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1361. 营改增前的不动产后期改、扩、修缮、装修增值税 [36%]

...不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告2016年第15号)文件规定,“纳税人201651日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,...

分类:专家答疑 时间:20170507

1362. 股票入股问题 [36%]

...购买的A公司的原始股200万股,当时个人支付260万元,于2016年3月将该部份股票转到我公司名下(此时A公司未上市,只是股票登记,我公司未作账务处理,也没向股东支付款),20165月A公司上市,今年6月该部份股票分红所得50...

分类:专家答疑 时间:20170731

1363. 购买商品混凝土增值税进项税账务处理 [36%]

...项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第四条 纳税人按照本办法规定从销项税额中抵扣进项税额,应取得201651日后开具的合法有效的增值税扣税凭证。   上述进项税额中,60%的部分于取得...

分类:专家答疑 时间:20170812

1364. 补交增值税具体分录怎么做? [36%]

...我公司是一所驾校,今年8月国税局稽查,查出我公司从20165月到2017年6月少申报收入,少缴纳增值税2万多。8月份已经从银行账户扣款。现在想请问老师这笔增值税扣款怎么做分录,还有附税跟所得税的账务应该怎么处理,谢...

分类:专家答疑 时间:20170911

1365. 酒店宴会厅改造支出 [36%]

...项税额分期抵扣暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第三条规定,纳税人201651日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,...

分类:专家答疑 时间:20170926

1366. 物业行业代收水电费的应纳增值税 [36%]

...水费,电费应如何缴纳增值税,水费是国家税务总局公告2016年第54号,”提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴...

分类:专家答疑 时间:20171102

1367. 发票补开问题 [36%]

...如下问题:老师您好!我公司为房地产开发企业,请问2016年4月30日前已申报缴纳营业税的,在2017年12月31日后还能不能补开增值税不征税发票,政策依据是什么? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20171120

1368. 个人代开发票缴税问题 [36%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)明确,增值税小规模纳税人应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物,提供...

分类:专家答疑 时间:20171122

1369. 房地产开发老项目自持,出租取得的收入能否按简易计税方式计税? [36%]

...题专家解答如下:您好, 一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产,可以选择简易计税方法;出租201651日后取得的不动产,适用一般计税方法。 房地产开发老项目出租可以按简易计税方式计税。

分类:专家答疑 时间:20171212

1370. 进项税抵扣问题。 [36%]

...题专家解答如下: 您好:国家税务总局公告2016年第15号第三条 纳税人201651日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税...

分类:专家答疑 时间:20171226