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1361. 研发费用 [11%]

...年度继续冲减。请问2020年研发费用直接材料的100万元，2021年度这部分研发直接投入上车了，在2021年度加计扣除是否可以相应扣减，这部分钱是否还算作是研发费？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人认为可以加计扣...

分类:专家答疑 时间:20220505

1362. 公司无偿借款给其他人（非员工、非股东），企业所得税是否需要视同销 售？？ [11%]

提出如下问题:2021/11/26日河南省税务局在12366回复中称：公司无偿借款给其他人不属于企业所得税视同销售的情形，能给进行详细的解答吗？ 公司无偿借款给其他人（非员工、非股东）需要缴纳增值税，但不需要缴纳企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20220505

1363. 财税2018年54号文件 [11%]

...择该文件政策于当年购进的设备、器具一次性税前扣除，2021年我公司如果不享受此文件优惠，2022年还可以继续享受此文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以在2022年享受。财政部 税务总局公告2021年第6号...

分类:专家答疑 时间:20220510

1364. 违约金入帐问题 [11%]

提出如下问题:老师你好：公司有一个2021年签订的贸易业务，已预付供应商货款，并收取客户款；去年因价格变动，供应商没有交付。2021年底归为代理业务，按差价确认了未开票代理收入。诉讼过程：去年客户提起诉讼，后又撤...

分类:专家答疑 时间:20220519

1365. 研发费加计扣除 [11%]

...业在后续摊销年度享受加计扣除政策。就你公司而言，在2021年度主营业务收入占比不到50%，2021年只能按175%的比例在税前摊销。但如果2022年度制造业主营业务收入占比达到50%以上，则在2022年可以按200%的比例在税前摊销。

分类:专家答疑 时间:20220525

1366. 增值税政策问题 [11%]

提出如下问题:杭州个体户2021年增值税、印花税等没有减半征收，现在退税怎么退，截止时间是什么时候 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 杭州个体户2021年增值税、印花税等没有减半征收，需要去当地税务...

分类:专家答疑 时间:20220629

1367. 关于股权转让 [11%]

...司乙公司在2022年投资入股，占49%的股权，问题1、同时按2021年税后利润定项给乙公司分红，是否可行？2、随后平价收购原股东全部股权，持股100%妥否？会有哪些税收风险？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20220630

1368. 代理报光费 [11%]

...提出的问题专家解答如下:您好;依据财政部 税务总局公告2021年第11号文件规定，为进一步支持小微企业发展，现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下： 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）...

分类:专家答疑 时间:20220728

1369. 分红确认时间 [11%]

...企业的股金分红决议2020年12月30日通过的，股金到账时间2021年6月份，企业确认的使时间是2020年12月份，还是2021年的6月。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知...

分类:专家答疑 时间:20220914

1370. 研发费加计扣除递延所得税处理 [11%]

...递延所得税处理。 例如：甲公司属于制造业企业，2021年全年会计利润2200万元（已经据实扣除“研发费用——费用化支出”1000万元）。则甲公司计算企业所得税时，可以再加计扣除750万元（注：此加计扣除750万元只是用于...

分类:专家答疑 时间:20220915