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1361. 国产设备抵免所得税(急) [9%]

...以2004年应交所得税为基年和基数计算,即06年可抵免:100-30=70万元,抵免后留抵(120+80)-70=130(万元)在以后年度抵免. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:不是，应以05年的应交所得税额为...

分类:专家答疑 时间:20070316

1362. 税法残值率 [9%]

...的通知》（国税函[2005]883号）的规定，从国税发〔2003〕70号文下发之日起，企业新购置的固定资产在计算可扣除的固定资产折旧额时，固定资产残值比例统一确定为5%。在上述文件下发之日前购置的固定资产，企业已按不高于5%...

分类:专家答疑 时间:20070419

1363. 关于税务文件相抵触应按哪号文件执行 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发2003[70]号文件中说固定资产折旧残值率外商投资企业是5%,而黑国税发[2003]233号文件说固定资产折旧残值率外商投资企业是10%。我公司按国税发2003[70]号文件执行的。专家能否给...

分类:专家答疑 时间:20070511

1364. 接28119问折旧残值率 [9%]

...所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发［2003］70号）文件规定： （内资） 企业计算可扣除的固定资产折旧额时，在内、外资企业所得税“两法”合并前，固定资产残值比例统一确定为5％。 （注：外资企业残值率...

分类:专家答疑 时间:20070525

1365. 应交增值税 [9%]

...> 出口销售额:100(FOB) 成本:80(其中有17%进项税的成本70) 本月进项税:70*17%=11.9 出口增值税损失(进项税转出):100*(17%-5%)=12 本月应交税金:12-11.9=0.1 以上计算是否正确?如果正确,那为什么免税出口销售还要交...

分类:专家答疑 时间:20071101

1366. 工程项目 [9%]

...承包，该项目部上交20万管理费给我公司，又将该工程以70万外包给外面工程队，剩余10万归该项目部所有。 问：1，如果外面施工队完工后按70万元开具发票给我公司，那么项目部获得的10万元是否作为我公司的成本计入管...

分类:专家答疑 时间:20071114

1367. 外资企业的城市房地产税计算方法 [9%]

...资企业，交纳城市房地产税的计算基数一直按房产原值的70％乘以1.2％的税率，请问该种计算基数有文件支持吗？合理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有明确的文件支持。实务...

分类:专家答疑 时间:20071115

1368. 会计处理 [9%]

...承兑汇票100万元，但是企业只从基本结算户转入保证金户70万元。其由银行尚口的30万元算作短期借款吗？其会计分录如何做？ 企业办理了国税与地税的清算，并缴销了国税地税登记证及缴纳了相关税款，并已在媒体...

分类:专家答疑 时间:20071126

1369. 广告费列支问题 [9%]

...1）借：销售费用 80万元 长期待摊费用 70万元 贷;银行存款 150万元 （2）借：销售费用 150万元 贷;银行存款 150万元 同时及备查簿税前列支余70万元 谢谢老师！

分类:专家答疑 时间:20071209

1370. 固定资产转让 [9%]

...:老师：您好我单位一台设备原价购入100万，已提折旧70万，因不用现以10万价格转让，请问我单位需交纳哪些税(这10万元收入是否要并入交纳所得税) 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080129