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1371. 分红确认时间 [11%]

...企业的股金分红决议2020年12月30日通过的，股金到账时间2021年6月份，企业确认的使时间是2020年12月份，还是2021年的6月。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知...

分类:专家答疑 时间:20220914

1372. 研发费加计扣除递延所得税处理 [11%]

...递延所得税处理。 例如：甲公司属于制造业企业，2021年全年会计利润2200万元（已经据实扣除“研发费用——费用化支出”1000万元）。则甲公司计算企业所得税时，可以再加计扣除750万元（注：此加计扣除750万元只是用于...

分类:专家答疑 时间:20220915

1373. 工程进展不明确，已计入在建工程的费用如何处理？ [11%]

...题:老师，您好，我司从事不动产租赁业务（商场），在2021年时我商场与我们的租户（大型超市）准备进行商场改造，预计1千万，在2021.09月时我方因此项目支付了5万元的图纸设计费用，并入账在在建工程科目下，但租户方一直...

分类:专家答疑 时间:20220922

1374. 税务重组-企业分立， [11%]

...中关于契税和土地增值税是否适用《财政部税务总局公告2021年第21号 和17号》的优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:适用《财政部税务总局公告2021年第21号 和17号》的优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20220926

1375. 小规模转成一般纳税人后，如何减少不动产出租增值税？ [11%]

提出如下问题:老师好，我们公司2021年前是小规模纳税人，当时建了不动产，取得是增值税普通发票。不动产一直未出租，目前2021年8月转成了一般纳税人，现在不动产对外出租，需要缴纳增值税，但公司没有进项税，导致公司...

分类:专家答疑 时间:20221104

1376. 赠品买十送一，未开票问题 [11%]

提出如下问题:公司赠品买十送一，2021年底统计全年销售数量（发票每月按实际要货数量+合同单价结算开票给客户），仓库2021年底“按十送一的政策”统计后大部分赠品已发货（有部分赠品是2022年发货），现在对方要求开赠品...

分类:专家答疑 时间:20221129

1377. 充电桩企业获取的政府投建补贴，是否可以按场站租赁年限分年确认营业外收入？ [11%]

...租赁年限分年确认营业外收入？ 按照国家税务总局公告2021年第17号中第六条关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题的约定，我公司2021年以前获取的充电桩建站政府补助，按场站租赁年限分年确认政府补助收入是否存在...

分类:专家答疑 时间:20221213

1378. 关于汇算清缴问题 [11%]

提出如下问题:老师您好 业务是这样： 2021年度我们计提了年金10万元（举个例子），但是因为某些原因，2021年并未发生实际性的支出，所以在汇算请教的时候，就调增了应纳税所得额。 但是22年期间，我们计提了22年的年金10...

分类:专家答疑 时间:20230511

1379. 民非企业残保金有什么优惠政策 [11%]

...金如何计算？未安置残疾人就业 2022年企业缴纳残保金=2021年用人单位在职职工人数x1.5%x2021年用人单位在职职工年平均工资x90% 2023年企业缴纳残保金=2022年用人单位在职职工人数x1.5%x2022年用人单位在职职工年平均工资（是否...

分类:专家答疑 时间:20230522

1380. 独立公司间资金拆借 [11%]

...部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部 税务总局公告2021年第6号 全文有效 成文日期:2021-3-15 为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发展，现将有关税收政策公告如下： 一、《财政部 税务总局关于设备器...

分类:专家答疑 时间:20230803