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13861. 营改增差额征税问题 [25%]

...司是房地产企业，现有地块，拍地时间为2013年，现开发10栋，还有15栋未开始施工，也未办施工许可证，如5月1日后办证，是否为新项目？可以以扣除土地价款的差额征增值税？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类: 时间:20160418

13862. 营改增下国外佣金问题 [25%]

...税种及税率？ 2、向国外某机构支付销售产品佣金约10万美元，是合同总价的6%，合同签约地阿联酋，问题同上。 3、与一外国自人在国内签了一份设备销售佣金提成合同，提成比例是总价的3%，金额3万美元，支付到这...

分类:专家答疑 时间:20160526

13863. 不动产抵扣问题 [25%]

...承包合同》都是16年4月30日之前，此在建工程预计在16年10月才能完工可以投入使用。按财税【2016】36号文件可以确定为工程老项目。 问题： 1、对于5.1之后发生的业务，承建方是否可以开具3%的增值税专用发票？ ...

分类:专家答疑 时间:20160529

13864. 无法支付的应付款处理是否涉及增值税 [25%]

...出如下问题:老师，我公司采购货物用于生产，假如是10万元，现在剩余2万元货款未支付，经联系对方已经注销，我公司决定转做营业外收入。税务局会认为我公司剩余2万元部分的增值税是不能抵扣的，需要进项税转出吗？

分类:专家答疑 时间:20160530

13865. 不动产抵扣问题 [25%]

...30之前的。5月1日之前尚未完工，后续需继续建造，预计10月完工投入使用。 问题：1、在16年5月1日之后发生的在建工程，其进项税额应自取得之日抵扣60%，在第13个月再抵扣40%对吗？ 2、我自建的不动产，是属于老项目...

分类:专家答疑 时间:20160601

13866. 开发产品投资 [25%]

...员提出如下问题:005年6月《纳税方法研究》P24第10点说：房产公司自建自用的房产的办公房，由于所有权未发生转让，　因此无需缴纳营业税，而国税发［2003］83文件仅适用内资。 问题： 1.按上述说法我外商房...

分类:专家答疑 时间:20050621

13867. 账务处理 [25%]

...购入另外一个公司，金额为30万元，该公司注册资本金为10万元，该公司只有一块土地，其价值未经过评估。该购入的公司作为我公司的全资控股公司，是一个独立的法人，有企业法人营业执照。请教 老师以下问题：1、该购入公...

分类:专家答疑 时间:20050621

13868. 开发用材料进项税是否可以抵扣 [25%]

...于小批量是如何界定的，这方面税务上有什么要求？比如10套或20套以下属于小批量？专家解答如下:1、开发新产品中所用元器件的进项税经税务机关认证后可以抵扣。 2、小批量试制生产不应列...

分类:专家答疑 时间:20050624

13869. 会计分录处理 [25%]

...工资由财政拨款，其余自收自支。现财政补助我社购车款10万元，车款总额24.6万元。 请问：1、按照事业单位会计制度如何处理； 2、按企业会计制度又如何处理。 注：我社未使用固定资金科目。

分类:专家答疑 时间:20050628

13870. 购入房产及装修入帐 [25%]

...司2014年购入预售办公楼，预计2016年7月可交楼，装修期约10个月即2017年6月左右投入使用，请问： 1、办公楼收楼后可直接转入固定资产进行折旧吗，还是转入在建工程（因是开发商老项目，营改增前已交营业税，只能开具...

分类:专家答疑 时间:20160629