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1381. 企业所得税税前抵扣问题 [7%]

...,就将收入和成本、费用全部结转，该工程由于未验收，05年又发生了费用，年底将其结转了，可税务部门06年3月来公司进行所得税辅导时不允许将该笔费用在税前扣除，并要我们按33%交所得税，原因是只有成本没有收入，不匹配...

分类:专家答疑 时间:20060327

1382. 合伙企业政策 [7%]

...应的税率减去速算扣除数=实际的个税 300万/1.03*10%*20%-1.05万=4.78万 若是没有享受优惠政策： 300万/1.03*35%-6.55万=95.4万 三、推荐注册行业举例 工程造价、互联网科技，商业管理、商务信息咨询、企业管理，网络科技，游...

分类:专家答疑 时间:20210419

1383. 收购涉税问题 [7%]

...交易双方各按股权转让合同(协议)所记载的转让价格的0.05%计算交纳、贴花。 2、所得税。转让方股权转让收入高于股权投资计税成本的，应当并入应纳税所得额中，计算交纳所得税，反之，可以从应纳税所得额中依法扣除(但分...

分类:专家答疑 时间:20210505

1384. 转让股权的利润与所得税问题 [7%]

...06年2月份我司转让全部股权给B公司，转让价580万元，04-05年未分配利润，至06年2月份报表的未分配利润合计为739万元，我司因是高新技术企业所得税率为15%，请问我司在这次股权转让中企业所得税如何筹划？

分类:专家答疑 时间:20060329

1385. 关于新建企业 [7%]

...题:老师：您好！ 请问以下三个问题： 05年6-12月份，甲和乙共同出资筹建了一家硫酸化工企业，规模总投资800万元。 1、甲和乙共同投资800万元。帐面反映：注册资本50万元，应付甲借款400万元，应付乙借...

分类:专家答疑 时间:20060329

1386. 提取维简费形成资本公积,转增资本是否征收企业所得税 [7%]

...采选企业.企业资本公积全部是由提取矿山维简费所形成,05年公司用资本公积转增了个人股本,请问在帐务处理后,企业是否征收企业所得税?是否征收个人所得税?熊勇 专家解答如下:专家答疑—不征...

分类:专家答疑 时间:20060330

1387. 低压电网维护费交增值税问题 [7%]

...)第47号文件执行一直未交增值税),可国税局让我们从1998_2005年7月份做进项税转出处理.请问专家是否合理?急!熊勇 专家解答如下:有税法依据。——尽管不太公平合理。 税务机关系依据2005年8月初...

分类:专家答疑 时间:20060330

1388. 期间费用的列支方式？ [7%]

...于成本对象完工后发生的，可作为财务费用直接扣除。 05年末以前有效的国税发[2003]83号《总局关于房地产开发有关企业所得税问题的通知》

分类:专家答疑 时间:20060330

1389. 弥补亏损问题 [7%]

...部会员提出如下问题:教授您好： 我公司2005年度帐面亏损400万元，可收回投资收益200万元，但被投资单位尚未做利润分配。请问：假如我公司将200万元投资收益分配后，计入05年度利润，是否要冲减总亏损额，变成0...

分类:专家答疑 时间:20060330

1390. 个人所得税 [7%]

提出如下问题:我司是一家房地产实业公司，05年购买的土地，至今都是只有支出没有收入，企业一直处于亏损状态，在2015年的时候引入新股东，15年至今仍然是只有支出没有收入，2021年又做了股东变更。想请问一下老师，这两...

分类:专家答疑 时间:20210611