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1381. 坏账准备 [10%]

...项可否计提坏账准备？ 2、比如06年底应收帐款余额100万，计提坏账准备5万，06年底纳税调整增加5-100*0.5%=4.5万，07年末应收帐款余额为20万，坏账准备余额为2万，在07年底要纳税调整减少4.5万，再纳税调整增加2-20*0.5%=1万吗...

分类:专家答疑 时间:20080108

1382. 新企业所得税 [10%]

...同投资组建新公司B，B公司注册资本400万元，C公司准备以100万元持有B公司25%股权，几年后以100万元卖出所持股份。探讨以下两种出资方式的可行性和涉税项目， 第一种方式：A公司借款100万元给C公司，C公司用于投入B公司...

分类:专家答疑 时间:20080219

1383. 汇算所得税清缴 [10%]

...问题:2007年我做了一笔业务税是冲销2006年计提的利息100万元，今年的业务。借：以前年度损益调整100，贷：利润分配—未分配利润100。 请问，今年该笔业务汇算所得税清缴时，该在哪一个表内填列这100万？

分类:专家答疑 时间:20080328

1384. 问:计税金额 [10%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:假如;2007年销售收入100万,其他业务收入5万,营业外收入2万.问该企业广告费.业务招待费在税前可以扣除的金额是多少?(广告2%) 是100*2%还是120*2% 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20080415

1385. 福利费问题 [10%]

...贷方余额150万元， 1、若08年度用现金针对付福利费100万元，借 应付福利费 贷 现金 ，则08年余额为50万元，问在08年度汇算清缴时能否进行纳税调减100万元？还是不能进行纳税调减？ 2、若08年用现金支付困难职工补助...

分类:专家答疑 时间:20080422

1386. 视同销售的问题 [10%]

...ont>提出如下问题:我司生产电视机，这次我司用自产的100台电视机送给客户，客户没有签收条， 问：1、税法：用自产、委托加工或购买的货物无偿赠送给他人，须视同销售。若按税法，则我司用于赠送的100台机应交增值...

分类:专家答疑 时间:20080424

1387. 关于捐款灾区个人所得税扣除 [10%]

...四川捐款，以30%为限扣除。如职工本月工资3000元，捐款100元，是不是在允许扣除捐赠栏填100元，应交个税为（3000-2000-100）*10%-25=65元？还是（3000-2000-300）*10%-25=45元？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20080517

1388. 关于股权转让 [10%]

...题:专家老师:您好! 有一家医药有限公司,股本为100万元,连续出现亏损,现未分配利润为-120万元,即所有者权益为-20万元。现进行零对价转让,即原股东张某以零元价款转让给李某。但在办理股权变更时,工商局要求按原股本10...

分类:专家答疑 时间:20080612

1389. 股份转让的账务处理 [10%]

...但是，现在由于某种原因，公司的两位股东要求退股：计100万元，请问我公司财务可否将退股直接作为：借：实收资本 100万元 贷：银行存款 100万元 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080624

1390. 工程类问题 [10%]

...一下，要是这么做可以的话，比如工程施工成本中计的是100万，现在把100万转入成本中，但其中有20万做的是应付款（实际未支付）请问结转成本是是按100万转还是80万呢？万分感谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20080702