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1381. 查补的增值税是否计提三项税金附加 [9%]

...税额的加项处理，最后算出我公司9月份应纳增值税400808.52元,我公司针对这400808.52计提了城建税教育费附加及地方教育费,有人说自查的50万元也要计提三项税,有人说不用提,请问老师,这50万元到期底用不用提三项税。

分类:专家答疑 时间:20091029

1382. 境外售付汇缴税 [9%]

...公司需要代扣代缴其营业税吗？适用《财政部 国税总局52号令》之第四条第一款，提供或接受应税劳务一方在境内。 2、计算税款是 [支付金额/（1-5%）]*5% 吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20091104

1383. 物业公司收入的入帐及计税时间 [9%]

...国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第二十四条 条例第十二条所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。 条例第十二条所称取得索取营业收入款项凭据的当...

分类:专家答疑 时间:20091112

1384. 抵免企业所得税 [9%]

...政策，所以到08年还没有抵减所得税。但“国税发【2008】52号文件通知停止执行购买的国产设备抵减企业所得税。请问：我公司还可以享受购买国产设备抵减企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100507

1385. 房地产预收房款 [9%]

...所得税汇算清缴，填入纳税调整项目明细表（附表3）第52行调减栏？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下规定填列： 国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报...

分类:专家答疑 时间:20100526

1386. 罐头食品的解释 [9%]

... /> 1、按照《农业产品征税范围注释》的通知【财税[1995]52号】的规定：“3.蛋类产品。是指各种禽类动物和爬行类动物的卵，包括鲜蛋、冷藏蛋。经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋等，也属于本货物的征税范围。各种蛋类的罐...

分类:专家答疑 时间:20101221

1387. 应付利息未付 [9%]

...在2011年要缴纳. 请问2010年11月末应付利息我预提了52万,我公司在12月末可以续提70万利息吗(123-53=70万).还是要将以前提的52万元利息也要冲平呢.我应该如何来做凭证呢.相关的文件是什么呢. 感谢! 尊...

分类:专家答疑 时间:20110101

1388. 所得税纳税调整 [9%]

...您提出的问题专家解答如下:34304*0.005%=171.52；446*60%=267.6；哪个小就按那个扣除，需要调增应纳税所得额446-171.52=274.48万元。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 　第四...

分类:专家答疑 时间:20110114

1389. 所得税填表问题 [9%]

...，在年度所得税申报表中，填在哪一行呀？是填在附表三52行，还是在54行呢，或者是在哪里比交合适 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:填在附表三52行。

分类:专家答疑 时间:20110327

1390. 关于企业销售免税产品，会计分录如何来做 [9%]

...务收入 19417.48元 贷：应交税金-未交增值税 582.52元 因为我们是免增值税企业，按第2、分录做，每月增值税有挂账数，这笔增值税582.52元，应怎样结转，是并入当期销售收入还是转营业外收入。敬请老师指点。另...

分类:专家答疑 时间:20110822