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1391. 科研单位对农业的种植到收获期间的指导收入是否应交营业税 [7%]

...俱乐部会员提出如下问题:我们有一科研单位，因05年对其它单位的农业种植至收获的专家指导所收的收入是否应交营业税？程立元 专家解答如下:你对具体的指导内容没有表述清楚，如果...

分类:专家答疑 时间:20060330

1392. 关于所得税年度清算，急！！ [7%]

俱乐部会员提出如下问题:05年年度所得税清算，哪些需要列支到交纳所得税中？ 1.除正常的商品销售收入外，其他业务利润（其他业务收入的借方减其他业务的支出的贷方额）、补贴收入、营业外收入...

分类:专家答疑 时间:20060331

1393. 关于遗失发票的问题 [7%]

...:某供应商遗失了开给我公司的增值税发票,开票日期为05年9月7日,对方向税务局办理了"增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单",但该发票已超过了有效认证日期,请问该遗失发票是否受有效认证日期...

分类:专家答疑 时间:20060331

1394. 如何帐务处理 [7%]

...部会员提出如下问题:专家好: 我公司于05年收购周边企业,收购价为1200万元,而被收购企业实际资产为600万元.被收购前该企业欠我公司货款1100万元.请问此项业务如何做帐务?熊勇 专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20060402

1395. 房屋拆除废料 [7%]

提出如下问题:老师您好，请问厂房是05年建的，现在报废拆除拆下来的废料外卖，增值税税率是多少呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 按适用税率计算增值税，一般纳税人13%的税率，小规模纳税人3%的征收率。谢...

分类:专家答疑 时间:20210929

1396. 固定资产处理 [7%]

提出如下问题:处理一批年限已久的固定资产05年购进时未抵扣，现开具3%普票 申报时减按2% 会计科目是如何做的？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:讲固定资产科目余额转入固定资产清理科目： 借：累计折旧 固定...

分类:专家答疑 时间:20211014

1397. 关于注册资本的问题 [7%]

...款合同的计税金额为借款金额。 应纳税额=借款金额×0.05‰ 根据以上规定进行调整印花税

分类:专家答疑 时间:20211107

1398. 汇缴清算中有关"工程施工"账务处理问题 [7%]

...,计算盈利,并缴纳了所得税,同时"工程施工"的余额结转2005年。 在2005年所得税的汇缴清算中,税务稽查部门要将"工程施工"的上年结转数在成本费用中剔除。 请问：税务部门这种处理对吗？如何处理？

分类:专家答疑 时间:20060405

1399. 土地使用税问题 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于05年购买一块河滩地，由于需要经过一年的回填、平整，才能达到使用要求，所以，对这块的的土地使用税的纳税时间存在疑问：是在取得河滩地时就发生纳税义务？还是在...

分类:专家答疑 时间:20060406

1400. 进行税额转出 [7%]

...乐部会员提出如下问题:老师：您好！ 我厂05年度进行了一次清产核资，对我厂的存货“煤”进行了盘点，盘亏了800多万元，现已报国资委申请核销，如获准核销，在进行帐务处理时，进顶税额转出100多万元，请问...

分类:专家答疑 时间:20060407