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1391. 外商分红是否代扣企业所得税 [7%]

...如下问题:我公司是内资企业,香港企业在我公司有不到10%的股份,2008年度分红是否有代扣企业所得税,税率?2008年前的分红在09年支付,是否要补扣?据何法规?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20091101

1392. 有关帐户处理的问题 [7%]

...产，现已折旧完毕，但仍在使用的，原帐面净残值率定为10%的，到目前为止，好多固定资产的净残值明显偏高，如有些电子产品如电脑、打印机、空调等，满折旧年限时匀无变现能力。请问老师，能否将原企业定的净残值率10%作...

分类:专家答疑 时间:20091103

1393. 有关财务管理计算公式 [7%]

...券 300万元占30%，普通股400万元占40%，保留盈余100万元占10%。假设其个别资本成本率分别是6%，7%，9%，8%。该公司综合资本成本率是多少？ 2. 综合资本成本率的测算方法 　　根据综合资本成本率的决定因素，在已测算个别资本...

分类:专家答疑 时间:20091110

1394. 关于分公司的所得税纳税问题 [7%]

...是享有优惠的高新企业，现属所税税减半征收期，税率为10%。现公司在北京注册了一个分公司（公司只有一个分公司）。不知道分公司的利润如何纳所得税？是按当地无优惠的金额纳税吗？如果是亏损是不是可以不在当地纳所得...

分类:专家答疑 时间:20091111

1395. 关联交易是否要交增值税 [7%]

...司与关联公司有关联交易，税务局要求我们把关联交易按10%毛利率。确认收入并交纳增值费和企业所得税（关联交易为市场价格），请问税务局的要求合理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091114

1396. 全部资本化比 [7%]

...建工程,为建在建工程于1月1号专门从银行借款5000W,年利率10%,但在4月1日才正式建,并符合资本化条件,则全年应该资本化的金额为: 5000*10%*(9/12)=375W 这里的9/12=75%也就是资本化率

分类:专家答疑 时间:20091116

1397. 关于材料报废 [7%]

...失： 　　（一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 　　（二）单项或批量金额超过上述规...

分类:专家答疑 时间:20091120

1398. 商铺出租所需缴纳的所有税费 [7%]

...2%的房产税、5%的营业税、0.01%的印花税、营业税基础上的10%的城建税及教育费附加、以及总租赁费减去以上税费再减去800元的大修费后的20%的个人所得税吗？ [50000*（1-12%-5.5%-0.1%）-800]*20%+50000*(12%+5.5%+0.1%)=16880元 按这...

分类:专家答疑 时间:20091120

1399. 存货处理的问题 [7%]

...失： 　　（一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 　　（二）单项或批量金额超过上述规...

分类:专家答疑 时间:20091121

1400. 房地产企业结转收入成本时如何预缴企业所得税 [7%]

...据国税发[2008]299号文按月预缴企业所得税,预计利润率为10%. 在2009年结转收入成本,预收转应收1500万,结转成本1100万,请问结转收入当月的企业所得税如何预缴? 公式一: =本期会计利润-1500+1100+1500×营业税金及附加 ...

分类:专家答疑 时间:20091126