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14041. 出口退税 [4%]

...18.91，正常的话，其留抵123718.91元，应在7月份的申报表第15栏中减掉，但我司在2005年可能有税法违规问题，税务机关决定在2006年7月份对我公司进行一般纳税人资格整改，此期间使不能抵扣进项税额，税务机关便认定其留抵123718....

分类:专家答疑 时间:20061204

14042. 关于帐务处理 [4%]

...以的。根据国家税务总局第13号令的规定，应在次年的1月15日前申报财产损失，办理税前扣除的审批手续。你们现在即使恢复了，也不能税前扣除，因为审批的时限已过了。

分类:专家答疑 时间:20061205

14043. 宏观税控 [4%]

...得税的纳税调整一般应为利润的20-30%左右。整体税负应在15-20%。固定资产与生产能力的配比问题本人没有经验，也不属于纳税问题答疑的内容。请您谅解。

分类:专家答疑 时间:20061207

14044. 继22478#问题请教程老师 [4%]

...font>1、要向税务机关申请报批。注意要在次年的1月15日前申报财税产损失的审批手续。 2、竣工结算要由你公司与施工企业间进行。

分类:专家答疑 时间:20061212

14045. 关于企业所得税问题 [4%]

...部会员提出如下问题:专家老师，我单位将于12月15号签订一个900多万的供货合同，该合同需要我们提供安装督导工作，对方要求我们本月底前开发票，他们付我公司90％的货款，但货物及安装工作在明年1至2月份进行。请...

分类:专家答疑 时间:20061213

14046. 保证金坏账处理问题 [4%]

... 专家解答如下:可以作坏账处理。在次年的1月15日前申报财产损失的审批。不需要作纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20061213

14047. 关于确定车辆购置税计税依据的通知 [4%]

...　二、《车辆购置税征收管理办法》（国家税务总局令第15号）附件1《车辆购置税纳税申报表》填表说明第12条第（1）款修订为“境内购置车辆，按机动车销售统一发票（不含税价栏）填写”；第（3）款修订为“自产、受赠、...

国税函[2006]1139号 分类:车辆购置税 时间:20061218

14048. 财政补贴有哪些不计入损益? [4%]

...多，建议您参见财税[2000]25号、财税[2001]13号、财税[2000]15号、财税[2000]120号等文件。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20061224

14049. 高新技术企业税率优惠 [4%]

...高新技术企业或新技术企业之日所属的纳税年度起，减按15％税率缴纳企业所得税。 　　二、对被认定为高新技术企业的生产性外商投资企业（不包括北京市新技术产业开发实验区的新技术企业），其生产经营期在10年以上的...

分类:专家答疑 时间:20061226

14050. 关于总部经费 [4%]

...俱乐部会员提出如下问题:国税发〔2000〕84号文第15条中所解释的由纳税人统一负担的“总部经费”和向总机构支付的与本身营利活动有关的管理费怎么区分？后者没有经税局报批成功，那么用总部经费列支管理费可以吗...

分类:专家答疑 时间:20061229