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14071. 退货开具发票问题 [25%]

...发票上填写一栏“上期退货及其负数金额”（如当期销货10万元，上期退货1万元，则1万元作负数，摘要为“退货”，本期发票净额为9万元）；2、购买方就退货部分直接向我公司开具销售发票（如上例1万元，相当于向我公司销...

分类:专家答疑 时间:20071207

14072. 土地变性设及的税收 [25%]

...性为商业用地涉及哪些税收？ 说明:原工业用地每亩10万元，现商业用地挂牌价80万元，在原工业用地上进行过投资（三通一平等）目前该土地使用权仍属我公司。 1）土地使用权属没变化，体现哪些税收？ 2）土...

分类:专家答疑 时间:20071213

14073. 企业所得税 [25%]

...同免交营业税、发生收入后当月预提营业税，第二个月1-10日税务审批通过，预提的应缴税金营业税如何处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预交：借：所得税，贷：应交税金-...

分类:专家答疑 时间:20071213

14074. 企业所得税汇算清缴 [25%]

...帐征收且规定预收帐款部分不能预先缴纳所得税，2007年10月查帐。给重新计算企业所得税，请问以下做法是否正确？ 1、06年当年全部符合条件的预收帐款转为收入，按已发生的成本依据配比原则计入主营成本中，计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20071218

14075. 如何处理破产企业的应收款 [25%]

...出如下问题:专家您好 我公司有一笔应收款10万元，付款单位因政策性破产了。 问：1.我公司应如何处理这笔款项？ 2.对方应向我公司出具什么有效文件？ 3.这笔业务应如何处理？

分类:专家答疑 时间:20071219

14076. 关于计提工资、福利费及教育的问题 [25%]

...:老师，你好！ 　　假设我单位2007年计提工资为100万元，计提福利费为14万元，按税法规定的计税工资为80万元，那么允许税前扣除限额为11.2万元，若我单位2007年实际支付工资98万元，剩余2万元，在2008年1月支付，实际...

分类:专家答疑 时间:20071221

14077. 代征代建 [25%]

...部由甲企业提供，待房屋建成后我公司以不高于成本价8%-10/%销售给甲方职工，且购房款由甲方收回，利润部分由我公司收取。 请问： 1.此行为属于代建项目。 2.工程款可否由我公司出具委托付款协议后由甲方直...

分类:专家答疑 时间:20071226

14078. 利润预提所得税 [25%]

...产设备包含17%增值税金额为234万：抵免所得税是234*15%=35.10万 还是全额234万？ 2、新企业所得税法并没有具体规定利润分配的预提所得税税率，是不是只是大家的猜测？ 3、继续享受税收优惠，每年递增2%...

分类:专家答疑 时间:20071227

14079. 这样的增值税票能否抵扣？ [25%]

...给我公司开来的增值税专用发票上填写的产品数量如果是10件，而实际发货数量是11件，经双方核实货款总额无误，只是在对方开票时将数量和单价填写错误；我公司在办理入库时以实收数量11件开具入库单。请问： 1.我...

分类:专家答疑 时间:20071227

14080. 急急急：关于待摊费用问题 [25%]

...好！我公司是个制糖企业，2007年财务费用贷款利息达到1000万（其中固定资产投资资金金额达到70%），车间部门工资有400万，修路费150万，车间修理费100万，造成我公司今年利润亏损很大，为了减少年度亏损额度，现在本人有个...

分类:专家答疑 时间:20071227