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1401. 进行税额转出 [7%]

...乐部会员提出如下问题:老师：您好！ 我厂05年度进行了一次清产核资，对我厂的存货“煤”进行了盘点，盘亏了800多万元，现已报国资委申请核销，如获准核销，在进行帐务处理时，进顶税额转出100多万元，请问...

分类:专家答疑 时间:20060407

1402. 业务是否涉税 [7%]

...乐部会员提出如下问题:专家好: 我公司于05年新投资一家全资子公司,公司运营新招收一批员工,该批员工上岗前每人须交一万元押金,才可参加企业组织的上岗培训,押金一年后返还.后来有税务人员提醒说,押金不应...

分类:专家答疑 时间:20060411

1403. 是否注销 [7%]

...技术产业开发区的企业，03－04年享受所得税优惠政策，05年账面亏损，如现在注销，税务局就会说我们利于减免政策逃避税收，另外，是否有实际注册地与经营地不一致的公司，会让我们恢复征收减免的税，现在不知道如何操作...

分类:专家答疑 时间:20060411

1404. 加油站业务处理 [7%]

...务收入 884.95 应交税费--增值税（销项税额） 115.05 您公司按1000元缴纳税费。 请参考以上文件处理。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20220923

1405. 年度汇缴清算 [7%]

...出如下问题:母公司在市外省内投资一工厂,04年投产到05年累计帐面亏损190万,注册资本金仅50万,问题是,在所得税申报及工商年审有何问题? 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20060413

1406. 关于企业地方所得税征免 [7%]

...为高新技术企业，在02-04年均免征3%地方所得税； 05年搬入同一城市另一辖区的高新技术区内，此区内的税局认定不可以免征3%的地方所得税，依据是穗国税发（2004）453号文件，理由是园区内企业先应是01年12月31日认定的高...

分类:专家答疑 时间:20060416

1407. 关于进项税 [7%]

...2000年以后税务人员没有查过帐。今年3月税务人员清查04-05帐，其补交的税款大于我们预交额税，我们除补交不足额外，还要按不足额50%罚款和收取万分之5滞纳金（按天）。01-03年我们自查，其补交部份也要交万分之5滞纳金（按...

分类:专家答疑 时间:20060417

1408. 抹帐小轿车是否纳税 [7%]

...员提出如下问题:专家您好： 为清理债务，05年先后抹进5台小轿车。均没办理过户手续，没取固定资产。挂入其他应付款帐中，等日后抹出。这样处理是否可行？是否缴税？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20060417

1409. 会计差错问题 [7%]

...ed>提出如下问题:老师:你好,我公司在2006年发现(2005年所得税汇算清缴前)2005年度的一笔投资收益(转让股权的投资收益)误计,请问:1.在2005年纳税申报时可否将该笔投资收益作为会计差错处理,调整05年的应纳税所得额?2.如果...

分类:专家答疑 时间:20060421

1410. 回复程立元老师关于工资列支 [7%]

...r> 食堂属于勤杂人员，可列支管理费，是刘玉章老师在05年11月河北纳税俱乐部课程上讲的，再请老师沟通给予明确的答复。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20060422