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1401. 房地产企业结转收入成本时如何预缴企业所得税 [7%]

...据国税发[2008]299号文按月预缴企业所得税,预计利润率为10%. 在2009年结转收入成本,预收转应收1500万,结转成本1100万,请问结转收入当月的企业所得税如何预缴? 公式一: =本期会计利润-1500+1100+1500×营业税金及附加 ...

分类:专家答疑 时间:20091126

1402. 设计行业平均利润率 [7%]

...否深入检查的一个参考指标，我们单位几年来利润率都在10%--15%之间，想在于2010年再提升2%或3%来增加企业积累。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润率没有统一规定。一般在10%-20%。...

分类:专家答疑 时间:20091128

1403. 关联方交易 [7%]

...r>您提出的问题专家解答如下:不可以。要上调10%。 增值税条例及细则第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额: ...

分类:专家答疑 时间:20091201

1404. 产成品报废 [7%]

...定损失： （一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； （二）单项或批量金额超过上述规定标准...

分类:专家答疑 时间:20091201

1405. 关于手续费税前扣除 [7%]

...品的,手续费支出准予税前扣除的限额为委托销售收入的10%. 请问:我公司手续费支出能否执行10%的规定? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:委托境内房地产开发企业销售只能执行5%的...

分类:专家答疑 时间:20091207

1406. 库存成品损失 [7%]

...失： 　　（一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 　　（二）单项或批量金额超过上述规...

分类:专家答疑 时间:20091208

1407. 产品报废如何处理 [7%]

...失： 　　（一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 　　（二）单项或批量金额超过上述规...

分类:专家答疑 时间:20091208

1408. 是否按价让处理 [7%]

...额开具增票并发出产品时产品价款没有全部收到，一般留10%质保金，一年后，产品质量没有问题对方付10%质保金。但一年后，购货方总是，找出各种理由不给全款，如果质保金10万，对方因质量问题只给6万，我公司也认可，是否...

分类:专家答疑 时间:20091210

1409. 年终奖计税问题 [7%]

...奖金24000元，除以12个月的商数＝24000÷12＝2000，找税率为10%、25，应纳税额＝24000×10%－25＝2375（元） 如果当月工薪不足扣除标准的，其差额在计税时可以先予以扣除。

分类:专家答疑 时间:20091211

1410. 关于年终奖 [7%]

...得全年一次性奖金24000元，商数＝24000÷12＝2000，找税率为10%、25，应纳税额＝24000×10%－25＝2375（元） 当月工薪不足扣除标准的，不足部分可以在计税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20091213