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1401. 营改增后固定资产抵扣 [28%]

...年5月10日取得一项不动产，取得增值税专用发票注明税额100万，但是我公司取得该房产主要用于出租、增值，在会计制度上按照“投资性房地产”核算，请问我公司取得的这100万进项税额是不是可以一次性抵扣呢？

分类:专家答疑 时间:20160510

1402. 关于以商标投资的无形资产其摊销原值的咨询 [28%]

...年接受商标投资，当时评估价值为120万元，确认实收资本100万元，资本公积20万元。当时会计按照无形资产的原价120万元分10年进行了摊销。但在年度所得税汇算清缴中，税局要求只能按照实收资本100万元摊销无形资产价值，对...

分类:专家答疑 时间:20050601

1403. 以物顶债税务处理问题 [28%]

...款110万元，甲公司将一台车，作价10万元，一套房产作价100万元抵给我公司，清偿欠款，有协议但未办理过户手续。 我公司欠乙公司108万元，现将房产及车辆抵给乙公司，房产作价100万元，车辆作价8万元，有抵账协议，也...

分类:专家答疑 时间:20160922

1404. 汇率差等相关问题 [28%]

...师：您好，请问一下，我司有一笔用外币结算的固定资产100万美元，2016年的时候预付90万美元，且固定资产已经打到达公司，年底的时候我们以年底的汇率6.9计入在建工程(100万美元，人民币6900000元），2017年3月份付尾款10万美元...

分类:专家答疑 时间:20171013

1405. 跨年返利 [28%]

...出如下问题:你好：老师我想咨询一下如17年销售商品100件单价1元100元，17元增值税，以开发票以入帐，已正常编制财务报表并纳税18年按司售政策给与客户现金返利，每件0.1元或按单价折让百分之十五，返利分别为10元，15元...

分类: 时间:20180304

1406. 小汽车销售返利怎样进账？ [28%]

...，总价180万元，取得进项发票180万元。因上年有销售返利100万元，所以只需要付货款80万。请问怎样进行账务处理？要注意哪些涉税风险？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:货币...

分类:专家答疑 时间:20180308

1407. 股权激励纳税 [28%]

...清算，平均售价为11元/股，付给B证券公司的管理费用为100万元。请问：该质管计划是否需要缴纳增值税，在退还本金及收益给员工时是否需要缴纳个人所得税，如果需缴税则如何计算？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180427

1408. 18年入了17的成本费用 [28%]

... 借：待抵扣进项税（11%） 10万 贷：应付账款（暂估）100万 18年5月前收到100万发票，在冲暂估时，其中有收到3%的发票，现待抵扣还有余额，须在18年增加17年少提的成本，冲多提的待抵扣进项，可否在17年汇算清缴年报内直接...

分类:专家答疑 时间:20180509

1409. 上海市地方税务局关于增加收费停车场（库）定额发票票面的通知 [28%]

...纸印制，规格尺寸为：130×70=80K，伍角定额发票代码：231000579851，包装规格为：100份/本，100本/包。 　　二、伍角收费停车场（库）定额发票自2005年3月启用。 　　三、伍角收费停车场（库）定额发票的印制、领购、使用、保...

沪地税稽[2005]10号 分类:上海市税收政策法规 时间:20051228

1410. 二手写字楼买卖要交土地增值税吗？如何计算？ [28%]

...。 增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。 增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。 增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。 4、所得税...

分类:专家答疑 时间:20181219