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1401. 企业所得税 [10%]

...们既有免税项目所又有应纳所得税项目，免税项目所得是100万元，应税项目所得是-20万元。在填列所得税申报表主表19行是，是填列100万元，还是80万元？我个人认为这次申报表是应当填列100万元，假如没有其他调整事项主表25行...

分类:专家答疑 时间:20090508

1402. 转增注册资本 [10%]

...转让给B。请问老师：1.B公司享有A公司转让前未分配利润100万元的分红权？2.能以B公司名义，用未分配利润100万元转增资本吗？如果能，A与B两个公司帐务怎样处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090510

1403. 核定征收的企业应税收入额包含哪些？ [10%]

...含？可否提供相关文件？假如该企业2008年实现利息收入100万元，转让股份获得资金300万元（其中：投资成本150万元），获取非上市公司分配的红利550万元，其应缴纳的所得税是否为[100+（300-150）]*0.2*0.25=12.5万元。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20090515

1404. 分公司所得税的汇算清缴 [10%]

...税率在深圳由总公司进行汇算清缴。 如：深圳利润100元，杭州利润10元，则在深圳缴纳所得税共18.30元。 2008年起深圳市税局要求将总公司与分公司的利润汇总，汇总后50%的利润在深圳按照18%预缴，另外50%的利润在杭州...

分类:专家答疑 时间:20090522

1405. 涉外营业税咨询 [10%]

...一项工程,合同总价600万欧元,其中材料费400万欧元,安装费100万元，设计费100万欧元。 工程所需材料由国内生产加工,出口到当地；工程安装，在当地雇佣安装公司，与国内公司签订安装合同；设计在国内由本公司自行完成:

分类:专家答疑 时间:20090609

1406. 关于应收账款计提坏账准备所产生的企业所得税发如何在年度纳税申报表超填列 [10%]

...术企业,企业所得税率为15%,公司在计提应收账款坏账准备100万元,做会计分录为借:资产减值损失100万元 贷:应收账款---坏账准备 100万元 借:递延所得税资产 15万元 贷:...

分类:专家答疑 时间:20090620

1407. 关于债务重组的处理及税务影响 [10%]

...账务处理能不能这样做 借：其他应付款 100万 贷：资本公积-资本溢价 100万 2、如果以上的做法成立，那么形成的资本公积100万对税务有没有影响。 尊...

分类:专家答疑 时间:20090629

1408. 关于政策性拆迁 [10%]

...师具体帮我处理一下可以吗?谢谢 拆迁净收入100万在专项应付款贷方挂账，重新购建资产150万已支付，请问老师如何处理会计分录/ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 应当是...

分类:专家答疑 时间:20090717

1409. 出售固定资产之账务处理 [10%]

...设备以原值出售给分公司（还未计提过折旧），设备原值100万，其账务处理分录该如何做？假设没有任何的杂项费用；以下是我的分录请指教是否正确： 总公司出售时：借：银行存款 117万 贷：固定资产清...

分类:专家答疑 时间:20090801

1410. 关于代销产品 [10%]

...请问这样可以吗，税务能认可吗？假如给经销商的价格是100元/件，经销商卖给购买者的价格是110元/件，我们就按110元/件开发票，这样我们就多交了税。请问还有什么好的办法吗？ 1、经销商交货款时： 借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20090915