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1401. 集团统借统贷与房地产新老项目过渡期车库纳税税率 [26%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：统借统还贷款方式下，企业集团分拨下属单位贷款产生的利息收入免征增值税，其模式有二： 模式一： 企业集团或者企业集团中的核心企业向金融机...

分类:专家答疑 时间:20180726

1402. 2016年12月21日课程相关习题及答案 [26%]

... style="font-size: 18px; font-family: 宋体, SimSun;">A.一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产，按规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额B.一般纳税人自20...

分类:?????? 时间:20161228

1403. 建筑劳务公司或劳务派遣企业没有资质，是否可以做劳务分包？其开具的专票作为上游企业抵扣，会有什么风险？ [26%]

...color=red>提出如下问题:曾有会员提问： “”2016-11-16 18:19:54 提出如下问题: 1.建筑劳务公司或劳务派遣企业没有资质，是否可以做劳务分包？其开具的专票作为上游企业抵扣，会有什么风险？

分类:专家答疑 时间:20180105

1404. 母、子（全资）公司资产转让 [26%]

...一个项目部筹建（2013年），该项目选址改变多次，直到2016年4月选址确定并支付土地款，随后该项目部成立为一个全资子公司，土地证上也是子公司的名称，子公司成立前的支出母公司全列入在建工程，现在母公司的这部分在建...

分类:专家答疑 时间:20160714

1405. 国有企业无偿划转房产给子公司的涉税处理和账务处理 [26%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）对金融商品转让的定义，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动，其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管...

分类:专家答疑 时间:20241017

1406. 公司团体医疗保险涉税 [26%]

...总局关于企业所得税有关问题的公告》国家税务总局公告2016年第80号企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除。 国家有关特殊工种的保险规定： 根据《中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20180830

1407. 2020年05月27日课程的相关法规 [26%]

...善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税[2016]101号）《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的...

石老师 分类:相关法规 时间:20200527

1408. 统一控制下母公司吸收合并100%股权的子公司，子公司的无形资产转移给吸收母公司是否要缴纳增值税？ [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件2 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳...

分类:专家答疑 时间:20190122

1409. 企业向股东借款如何开票 [25%]

...red>提出如下问题:我公司是一家房地产企业2015年-2016年向股东借款，现要支付利息同时股东应给我公司开增值税发票才能在所得税税前扣除，但是国税局开票的人说这是违法行为并且不能开发票，请问专家税务局的说法...

分类: 时间:20170523

1410. 2020年08月12日课程的相关法规 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）（依据财税[2017]58号附件《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条第（二）项自2017年7月1日起修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务...

石老师 分类:相关法规 时间:20200812