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14131. 企业所得税免税政策 [25%]

...提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或转增资本金。但转增资本金后留存的法定盈余公积金不得低...

分类:专家答疑 时间:20090322

14132. 资本公积分红 [25%]

...乐部会员提出如下问题:老师： 公司股本100万，入股时每股1元，2008年12月31日所有者权益200万，1、2008年12月31日其中10万股退股，但是董事会决定是以1：1退，公司将其增值部分计入资本公积，这样可以吗？如果可...

分类:专家答疑 时间:20090322

14133. 科研经费及出口转内销 [25%]

...发票进科研经费科目，能否抵扣进项税？ 2、2008年10月份出口至今未收到款项，请问转内销的会计分录，是否还要通过以前年度损益调整？收入还要调整吗？直接做 借：主营业务成本 贷：应缴税费-应缴增值税-...

分类:专家答疑 时间:20090323

14134. 特别纳税调整 [25%]

...c三公司，a为母公司，b、c为子公司，以c公司为主体贷款10亿，其中3亿由b公司使用（贷款协议中注明），后c公司分立为c、d两公司，其余7亿贷款转给分立后的d公司（银行的贷款主体还是c公司），c公司支付借款利息时分录为：...

分类:专家答疑 时间:20090324

14135. 增值税发票抵扣问题 [25%]

...2月份开给购货方（集团内部公司）增值税发票9份，税额10万多元，购货方已认证，但申报2月份税款时，未抵扣。造成该9份发票不能使用。税务局不同意开负数发票冲抵。请问：税务局的做法对吗？我公司应该如何做，才能弥补...

分类:专家答疑 时间:20090326

14136. 税收罚款问题 [25%]

...5万元的税款未交清，并按偷税进行处罚，合计连罚代交10多万元，要A公司限期交纳，这都是A公司以前的事，现在连老板都换了，还要由A公司交税，感到很冤枉，请教，1、A公司应该承担这个税款吗，有政策依据吗？2、如果A公...

分类:专家答疑 时间:20090329

14137. 财务会计业务咨询 [25%]

...公司为在川投资企业，深圳一家民营企业甲公司于2007年10月以两亿元收购了另一公司持有的我公司100%的股权，我公司成为深圳甲公司的全资子公司。我公司注册资本为￥5000万元。上月我公司接到股东深圳甲公司通知，要求我公...

分类:专家答疑 时间:20090330

14138. 所得税优惠的帐务处理 [25%]

...西部大开发所得税减按15％征收 税率相差的部份25－15＝10％这部份要做营业处收入吗？ 2 2008年度没有计提 但在2009年3月取得属于08年成本的票 通过以前年度损益调整后08年度所得税汇算清缴申报时可以调主营业务成本吧

分类:专家答疑 时间:20090401

14139. 固定资产折旧 [25%]

...，需做纳税调整。我公司12月真正记入当期费用的折旧占10%，90%结转成本计入库存商品。纳税调整时能否只调整记入当期费用的10%折旧。 另：我公司业务员承揽的工程金额较多，但时间较长，一般一年1-2个工程，提成在10万...

分类:专家答疑 时间:20090404

14140. 企业所得税汇算清缴 [25%]

...其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的10％，我想请问这里的合同总金额是指什么？超过10%的部分需纳税调增吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于商业...

分类:专家答疑 时间:20090408