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1411. 总包分包的问题 [10%]

...总包交总包方的税,分包交分包方的税,假如总承包金额是100万,由总包方开具100万的发票给业主,分包金额是60万,总包方以差额40万计提缴税,请问总包方能否以100万确认收入?若可以,那收入与税金对不上号,是否有涉税风险?若不可以,...

分类:专家答疑 时间:20090916

1412. 土地增值税税前扣除 [10%]

...离企业，在进行资产入帐时，原拨出的门面是以评估价值100万元入帐的，11个月后，我公司将该门面卖出，在卖出时，房产部门委托事务所评估的价值是500万元，我公司实际卖出价是600万元，我公司在自行申报土地增值税时，按5...

分类:专家答疑 时间:20091127

1413. 企业投资问题 [10%]

...提出如下问题:A公司是建筑公司，以土地使用权100万投资到B公司进行房地产开发，且A公司股东全是B公司的股东，投资金时B公司帐务处理为：借：开发成本100万。贷：资本公积100万。请问专家需要将这100万转为实收资本...

分类:专家答疑 时间:20091130

1414. 关于卖一赠一 [10%]

...r>您提出的问题专家解答如下:设买一的售价为100，赠一的售价为10，销售了5件，赠送了5件，总金额500。则赠品应分摊的金额为500＊10/(100+10);正品应分摊的金额：500＊100/(10+100),并将正品和赠品分别开在发票上。帐务上...

分类:专家答疑 时间:20091205

1415. 计税基础是多少 [10%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:企业有1固定资产1000万，使用期限10年，无残值，05年末账面价值与计税基础均为500万。08年发现06年少提折旧100万，07年少提折旧100万，06、07、08年末计税基础都是多少？

分类:专家答疑 时间:20091221

1416. 债权收入入帐问题 [10%]

...息，我公司决定放弃。另一家工厂口头协商可能只能归还100万（含利息），至于什么时候归还100万，现在还不明确。我公司免企业所得税期到今年底，为能免企业所得税，想在12月份入收入，不知是否可行？若可以入收入该凭什...

分类:专家答疑 时间:20091226

1417. 支付总部管理费问题 [10%]

...老师您好，我公司2008年度在管理费用列支支付总公司 100万集团管理费用，尚未支付，在2008年度企业所得税汇算中已经做了调增100w，（2008年度所得税率18%）由于管理层决策在2009年度取消此项2008年度集团管理费，并在管理费...

分类:专家答疑 时间:20100106

1418. 续问91048 [10%]

...值的比例来分摊确认各项的销售收入。 设买一的售价为100，赠一的售价为10，销售了5件，赠送了5件，总金额500。则赠品应分摊的金额为500＊10/(100+10);正品应分摊的金额：500＊100/(10+100),并将正品和赠品分别开在发票上。帐务上...

分类:专家答疑 时间:20100124

1419. 外出经营所得税 [10%]

...关征收了，我公司账务处理可否如下：1、借：应收账款100万元 贷：主营业务收入100万元 2、借：主营业务成本＝100*（1-95）万元 贷：应付账款＝100*（1-95）万元 是否存在税务风...

分类:专家答疑 时间:20100127

1420. 分配外方股利 [10%]

...提出如下问题:我公司今年分配2009年外方(法人股)100万的股利，按照10%预提所得税，请问会计分录是：借：利润分配--未分配利润100万 贷;应付股利-外方股利100万，借：应付股利---外方股利100万 贷：应交税金--代交所得...

分类:专家答疑 时间:20100224