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1411. 所得税纳税调 [24%]

...ont color=red>提出如下问题:你好老师！2014年报销的2013年度的费用财务作为以前年度损益调整入帐，那在所得税汇算时这部门数字应填在哪个表里呢？是纳税调整项目中，还是直接在第一张表中并入损益中呢？如何调请指...

分类:专家答疑 时间:20140421

1412. 股权转让税务问题 [24%]

提出如下问题:A公司2013年11月成立，12月份通过招拍挂取得甲地块，进行房产开发，A公司的股东是B公司占25%，C公司占40%，D公司占35%，B和C关联方企业，2014年3月份A公司通过做BT项目收到政府预收款1.4亿，预付...

分类:专家答疑 时间:20140429

1413. 费用报销的账务处理 [24%]

...t>提出如下问题:老师您好 我单位领导现在发现有一张2013年11月份的招待费发票12000元和2014年1月份的招待费发票1张5000元 未报销，现在报销时，去年的发票该怎么处理账务？今年的正常处理即可 是吗？谢谢

分类:专家答疑 时间:20140429

1414. 是否需要补交滞纳金 [24%]

...r=red>提出如下问题:老师你好！ 我公司在2013年中，有一笔增值税视同销售业务，没有做出来，在2014年3月份的时候自己发现了。能不能并在当月申报中交纳增值税。这笔业务是否需要补交滞纳金（自己发现的）。...

分类:专家答疑 时间:20140505

1415. 其他税费问题 [24%]

...按照合同造价的2.5%劳动保险费用（文件依据 黑政办发[2013]45号 哈政发法字[2014]5号，我公司不想缴纳此笔费用，因为在北京当地都为员工缴纳了社保，如果在缴纳属于重复征收？ 请问哈尔滨地税征收此笔费用合法吗？国家法...

分类:专家答疑 时间:20140508

1416. 以前年度损益调整 [24%]

提出如下问题:您好，如果我2013年年末预提了200元管理费用，2014年1月冲回200元，实际报账120元，相当于影响1月损益的费用少了80元。税局认为我们应该冲回120元，这个费用不应该影响14年的利润？请问我们应...

分类:专家答疑 时间:20140526

1417. 开办期间业务招待费纳税调整问题 [24%]

...入：管理费-招待费，2011年所得税纳税申报时全额扣减，2013年有营业外收入，弥补以前年度亏损后，须交企业所得税，2014年企业所得税纳税申报时，可否将2010年开办期间的招待费调增60% 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140527

1418. 国外参展涉税问题 [24%]

...企业,于2012.11.15向国外企业支付了外币美圆11800.00,是用于2013.2月18日-21日到美国参加服装的一个展览会摊位费,现在地税来核查,说要补缴税款,请问这个在当时是否涉及代扣代缴税款,如果涉及,有哪些税种?另:现在已经营改增了,如果...

分类:专家答疑 时间:20140527

1419. 老职工社会保障金 [24%]

...额实质为改制前国企老职工的社会保障金，此部分能否在2013年度所得税汇算中列支扣除？若能需提供哪些原始凭证？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在税前扣除，计入营业外科...

分类: 时间:20140527

1420. 所得税汇算 [24%]

...问题专家解答如下: 1、按权责发生制原则，2013年度的费用，不可以冲回。 2、已暂估入账在汇算清缴结束前未取得发票的，应做纳税调增。调表不调账。但由于你公司已在4月作了纳税申报，请评估该笔费用对所得税...

分类:专家答疑 时间:20140528