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1421. 支付总部管理费问题 [10%]

...老师您好，我公司2008年度在管理费用列支支付总公司 100万集团管理费用，尚未支付，在2008年度企业所得税汇算中已经做了调增100w，（2008年度所得税率18%）由于管理层决策在2009年度取消此项2008年度集团管理费，并在管理费...

分类:专家答疑 时间:20100106

1422. 续问91048 [10%]

...值的比例来分摊确认各项的销售收入。 设买一的售价为100，赠一的售价为10，销售了5件，赠送了5件，总金额500。则赠品应分摊的金额为500＊10/(100+10);正品应分摊的金额：500＊100/(10+100),并将正品和赠品分别开在发票上。帐务上...

分类:专家答疑 时间:20100124

1423. 外出经营所得税 [10%]

...关征收了，我公司账务处理可否如下：1、借：应收账款100万元 贷：主营业务收入100万元 2、借：主营业务成本＝100*（1-95）万元 贷：应付账款＝100*（1-95）万元 是否存在税务风...

分类:专家答疑 时间:20100127

1424. 分配外方股利 [10%]

...提出如下问题:我公司今年分配2009年外方(法人股)100万的股利，按照10%预提所得税，请问会计分录是：借：利润分配--未分配利润100万 贷;应付股利-外方股利100万，借：应付股利---外方股利100万 贷：应交税金--代交所得...

分类:专家答疑 时间:20100224

1425. 在建工程减值准备 [10%]

...如下问题:我公司在珠海，2007年建宿舍后停工，计提了100万的在建工程减值准备，该100万在所得税前未能抵扣。09年重新开工并且完工，按照1200万入账（不包括减值准备100万），请问税法上我应该按照1200还是1300作为计提折旧...

分类:专家答疑 时间:20100304

1426. 个人出租房产 [10%]

...请教，以个人名义出租的营业场地1万多平方，租金每年100万元，承租方要正规发票，个人都应该交啥税种，100万元都交啥税，税金是多少、咋核算的、帮办指导一下吧。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100304

1427. 股权转让与个人所得税 [10%]

...帐款200万，存货50万，固定资产净值300万，无形资产净值100万，资产合计660万，应付帐款600万，实收资本100万，未分配利润－40万（即所有者权益60万，现股东甲（持股比例51％）和股东乙（持股比例49％）以600万的转让价将酒店...

分类:专家答疑 时间:20100317

1428. 上年末未使用完的应付工资余额 [10%]

...的问题专家解答如下:是的，比如2009年有余额100万元，则要纳税调增100万元，如果这100万元在2010年已经发放，在2010年汇算清缴时再调减100万元。

分类:专家答疑 时间:20100322

1429. 法规文号［2010］14 [10%]

...)进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元； 　　(二)进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元； 　　(三)进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美...

分类:专家答疑 时间:20100415

1430. 企业所得税问题 [10%]

...有一设备，原值200万元，已提折旧15万元，已提减值准备100万元，2004年移交地方政府，2009年度做的减少资产处理，财务损失金额为：200-15-100=85，此损失税务部门未批准，税务处理是;调增应纳税所得额：200-15-100=85，同时调减应...

分类:专家答疑 时间:20100513