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1421. 国外参展涉税问题 [24%]

...企业,于2012.11.15向国外企业支付了外币美圆11800.00,是用于2013.2月18日-21日到美国参加服装的一个展览会摊位费,现在地税来核查,说要补缴税款,请问这个在当时是否涉及代扣代缴税款,如果涉及,有哪些税种?另:现在已经营改增了,如果...

分类:专家答疑 时间:20140527

1422. 老职工社会保障金 [24%]

...额实质为改制前国企老职工的社会保障金，此部分能否在2013年度所得税汇算中列支扣除？若能需提供哪些原始凭证？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在税前扣除，计入营业外科...

分类: 时间:20140527

1423. 所得税汇算 [24%]

...问题专家解答如下: 1、按权责发生制原则，2013年度的费用，不可以冲回。 2、已暂估入账在汇算清缴结束前未取得发票的，应做纳税调增。调表不调账。但由于你公司已在4月作了纳税申报，请评估该笔费用对所得税...

分类:专家答疑 时间:20140528

1424. 关于预交企业所得税的问题 [24%]

...未计提所得税费用，账上体现“应交所得税”借方余额。2013年所得税汇算时，发现企业全年应交所得税60万，扣除之前已预交的50万以外，企业在2014年5月补交10万税款（未计提所得税费用），请问，1、分录应如何做，2、该业务...

分类:专家答疑 时间:20140528

1425. 关于核定征收企业的政策性拆迁补偿的纳税处理 [24%]

分类:专家答疑 时间:20140603

1426. 电信业营改增 [24%]

...点的通知 财税[2014]43号 二、电信业服务纳入财税[2013]106号文件规定的应税服务范围。具体应税服务范围注释为： 电信业，是指利用有线、无线的电磁系统或者光电系统等各种通信网络资源，提供语音通话服务，传送、...

分类: 时间:20140603

1427. 增值税问题 [24%]

...>提出如下问题:我单位是农业免税企业小规模纳税人，2013年有一笔收入10000元，未开票已确认收入，按3%s税率做账借：应收账款 10000 贷：主营业务收入9708.73 应交税金--增值税291.26 借：应交税金 291.26 贷：营业外收入 291...

分类:专家答疑 时间:20140603

1428. 铁路联防护路费收费收据 [24%]

...发票及税控系统使用问题的公告》 （国家税务总局公告2013年第76号） （二）中国铁路总公司及其所属运输企业（含分支机构）可暂延用其自行印制的铁路票据，其他提供铁路运输服务的纳税人以及提供邮政服务的纳税人，其...

分类:专家答疑 时间:20140604

1429. 土地增值税 [24%]

提出如下问题:我司是一家工业企业,2013年3月以土地使用权投资入股一家非房地产开发企业,投资时因双方都是非房地产公司,固没有缴纳土地增值税,2014年6月被投资方准备增加经营范围,改为房地产企业,请问我...

分类:专家答疑 时间:20140611

1430. 关于销售折扣的账务处理 [24%]

提出如下问题:我公司2013年1月销售货物210万，销售发票已开具给对方单位。对方单位2月付我单位200万货款。2014年6月我公司与对方单位对账时发现剩余10万元对方单位做了折让处理，冲减了财务费用。对方处...

分类:专家答疑 时间:20140614