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...>提出如下问题:我公司将一房产出租给承租人,租期自2018年6月1日起,合同约定客户应于6月10前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金,于4月27日就将租金支付给我司了。请问:我司是否4月份就应确认为增值税纳...
分类:专家答疑 时间:20180428
...二手车销售统一发票纳入增值税发票管理新系统 自2018年4月1日起,二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。 二手车销售统一发票“车价合计...
分类:专家答疑 时间:20180502
...原计提未分配的部分作纳税调减? 2.2017年底计提,2018年5月31日前收到的理财利息收入是否需要计入2017年企业所得税应纳税所得额? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:因此...
分类:专家答疑 时间:20180509
...放的2017年工资奖金) 贷方:本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目: 借方:本年发生额80万(50万发放的是2017年奖金,30万发放的是2017年工资奖金) 所得税,A105050表第一行工资薪金支...
分类:专家答疑 时间:20180510
...2016年年终奖金;在2017年12月计提了2017年年终奖金,并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答...
分类:专家答疑 时间:20180521
提出如下问题:我公司生产 调味品。2018年5月1日后,收到粮食购销社开具的鸡蛋增值税专票税率为10%,金额5000元,税额500元?请问我公司可抵扣500元后,能否加计扣除差额2%?按5000*2%计算吗?
分类:专家答疑 时间:20180529
...出如下问题:我们公司一直未交其他营业账簿印花税,2018年5月1日起免其他贴花印花税,现在我们还需要补交吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 可以联系您的主管地...
分类:专家答疑 时间:20180612
提出如下问题:我公司是贸易公司,2018年5月向A公司采购奶粉后销售给B公司,B公司付款给我公司是A公司背书转让的转账支票(转账支票出票人是A公司,收款人是C公司,C公司又背书给B公司,B公司背书给我司...
分类:专家答疑 时间:20180614
...使用权)缴纳增值税,税率为11%,征收率为3%。现税率自2018年5月1日起改为10%。 如何涉及设备销售的也需要缴纳增值税,税率为16%。
分类:专家答疑 时间:20180619
...税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号,以下简称“18号公告”)中,已经分多种情况进行了明确。 18号公告第九条规定:一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行...
分类:专家答疑 时间:20180620