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14371. 期货帐务处理 [24%]

...的的平仓亏损请问： ①09年至11年的亏损能否在2011.12月作帐务处理，并在2011年税前扣除 ②我公司做的是期货投机，每天有大量的期货合约买入卖出，请问能否直接依据期货公司的交易结算单将平仓盈亏直接记入投资...

分类:专家答疑 时间:20111229

14372. 计提年终奖或工资的纳税调整 [24%]

...个纳税年度内实际发放的工资，纳税年度为公历1月1日至12月31日。 2、但是，有的地方性税收文件规定，计提的工资税前扣除掌握在汇算清缴期结束前。汇算清缴期结束前发放已计提汇缴年度的工资，可在汇缴年度扣除。具体可...

分类:专家答疑 时间:20120104

14373. 关于房地产企业结转收入和纳税问题 [24%]

...业所得税纳税问题请教： 假设某期项目是2011年12月31日取得了竣工验收备案证，但合同中约定的是2012年3月1日交房，故公司统一在2012年2月15日才向客户发出交房通知书。 那么这一期项目按会计准则在2011年应该是不结转...

分类:专家答疑 时间:20120105

14374. 进项大于销项时是否需要做账务处理 [24%]

提出如下问题: 由于我公司2011年12月进口3台设备，导致月末进项税大于销项税，应交增值税科目借方有余额。 请问在这种情况下，我公司是否要做如下会计分录： 借：应交增值税 贷...

分类:专家答疑 时间:20120107

14375. 分支机构分摊税款比例 [24%]

...了之日起十日内，按照以前年度（1—6月份按上上年，7-12月份按上年）各省市分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素，将统一计算的企业当期应纳税额的50％在各分支机构之间进行分摊（总机构所在省市同时设有分...

分类:专家答疑 时间:20120111

14376. 股权转让所得税 [24%]

...强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》 2009-12-10 国税函〔2009〕698号 　二、扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同、协议约定的股权转让之日(如果转让方提前取得股权转让收入的...

分类:专家答疑 时间:20120116

14377. 西部大开发 [24%]

...下问题:财税[2011]58号文件明确，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。请问新办企业属于鼓励类产业，申请减按15%的企业所得税率办理流程？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20120118

14378. 关于税问题 [24%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 4、租赁房屋涉及印花税，按租赁金额千分之一贴花。

分类:专家答疑 时间:20120209

14379. 关于银行期权费用 [24%]

提出如下问题:请问老师我公司去年12月在银行有一笔美元期权业务，当时付往国外9374025.44美元,折人民币59547559.21,银行质押了56755749.63的人民币,公司又支付了3,244,250.37元的期权费,请问这些我如何做帐,支付的32...

分类:专家答疑 时间:20120305

14380. 关于企业所得税征管权属的问题 [24%]

...--------------------------------------------------- 国税发〔2008〕120号 全文有效 成文日期：2008-12-16 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　为深入贯彻落实科学发...

分类:专家答疑 时间:20120306