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1431. 房地产企业所得税的预缴问题 [7%]

...润，可否扣除相关营业税等，并入当期应纳税所得？2）2005年取得的预收房款，到2006年因为工程未完工，仍属预收房款，若在2005年度预提企业所得税时，并未将相关营业税扣除，在2006年度依据31号文可否对比追溯调整？

分类:专家答疑 时间:20060601

1432. 代理判断 [7%]

...产品 A因委托关系赚取当地财政的补贴（0.05/1 ） B代理出口赚取代理费用 C赚取出口产品利润 另： A作为国内贸易，收购产品，买给B公司出口，平价开票，C作为保税区企业 公...

分类:专家答疑 时间:20060610

1433. 5年前多提利息续 [7%]

...问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 原则上，05年多提的利息不能在06年年度申报进行纳税调整，应相应调整当年的应纳税额。对企业发生的此情况税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定给予处...

分类:专家答疑 时间:20060612

1434. 帐务处理 [7%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:经审计调正冲减了05年的利润，已按冲减后利润数额上交所得税，之后，我单位这部分的冲减如何做帐务处理？(审计报告：调减营业费用？？？)请给予答复或回电话，谢谢!

分类:专家答疑 时间:20060615

1435. 下岗证是否减所得税 [7%]

...乐部会员提出如下问题:老师： 我企业是05年企业，06年准备新增10人（原来是3人），有下岗证几个可以减企业所得税。 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:无人...

分类:专家答疑 时间:20060615

1436. 债务豁免是否交纳所得税 [7%]

... 我公司为成立较早的企业，银行贷款有1.2亿元，05年中国银行上市，把我公司的贷款划给南京信达资产管理公司，此笔贷款的利息自04年下半年至现在因情况特殊，未交纳，现与信达进行接触，有可能豁免部分债务，对...

分类:专家答疑 时间:20060616

1437. 房屋产权归属及涉税问题 [7%]

...俱乐部会员提出如下问题:我公司是一家新办的（05年10月）由两个自然人投资注册的商贸有限公司，注册资金2000万，成立公司不久，由我公司银行账户付款卖入一幢旧楼，同时财务处理计入固定资产，并在去年的11月及12...

分类:专家答疑 时间:20060620

1438. 资产置换 [7%]

...情况是：该房屋已经折旧5年；实现利润一直没有分配；2005年已纳所得税。请问： 1、这样做可以吗？ 2、如果可以，怎样进行账务处理？根据什么凭证？ 3、是否涉及税务问题？ 以上问题请告知相应法规文...

分类:专家答疑 时间:20060621

1439. 股份转让 [7%]

...题:有限责任公司一股东调离本单位欲转让股份，公司05年9月成立，注册资金即实收资本200万，40个股东全部为个人，该股东占5%的股份，问题如下： 1，按现有净资产的5%计算该股东的股金进行转让对吗？如何计算...

分类:专家答疑 时间:20060621

1440. 股权转让损失所得税问题 [7%]

...下问题:您好！请教：被投资企业注册资金1000万元，自05年12月成立至今一直亏损。投资方想将股转让给被投资方的另几位股东，另几位股东也同意受让，但在做价时因被投资企业亏损金额接近注册资金的一半，提出要净值转...

分类:专家答疑 时间:20060623