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1431. 分立 [7%]

...业采用存续分立的形式分立企业，甲原资产1.2亿元，负债1000万，实收资本1亿元，未分配利润1000万元，分立后存续的甲企业资产2000万元，负债166.66万元，实收1666.67元，未分配利润166.67万元，新企业资产1亿元，负债833.34万元，实...

分类:专家答疑 时间:20220818

1432. 分立 [7%]

...业采用存续分立的形式分立企业，甲原资产1.2亿元，负债1000万，实收资本1亿元，未分配利润1000万元，分立后存续的甲企业资产2000万元，负债166.66万元，实收1666.67元，未分配利润166.67万元，新企业资产1亿元，负债833.34万元，实...

分类:专家答疑 时间:20220819

1433. 商业零售实收资本 [7%]

...际投资到账，账面做实收资本时再计提印花税是吗？收到1000万先提1000万的，什么时候收到什么时候提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，在实际收到时缴纳印花税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20220829

1434. 研发费加计扣除递延所得税处理 [7%]

...次年5月汇算清缴前确认递延所得税？ 3、如当年研发费1000万，按照75%加计扣除，请问递延所得税会计分录怎么写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （一）加计扣除属于企业所得税处理事项（优惠政策），...

分类:专家答疑 时间:20220915

1435. 0元转让股权需要缴纳个税吗？ [7%]

提出如下问题:假设A公司注册资本1000w，目前实收资本500W，甲股东原来占100%股权，后来了一个合伙人，把10%股权赠送给了乙，几个月后乙辞职，实收资本还是500W，净资产是1000W，乙把10%股权0元转让给了甲，请问乙涉及到要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20221008

1436. 应收账款折扣 [7%]

...你给我咨询一下，应收账款打折怎样做账务处理，比如（1000万的应收账款鉴定一个打八折的协议，协议签订后应收账款余额为800万元，200的差额账务怎样处理）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 800万 ...

分类:专家答疑 时间:20221207

1437. 关于所得税的问题 [7%]

...:我公司同时经营应税项目和免税项目，21年免税项目亏损1000万，应税项目盈利500万，合计亏损500万，22年免税项目盈利2000万，应税项目盈利1000万，合计盈利3000万，今年所得税申报时能否将去年的亏损500万用于弥补，政策依据是...

分类:专家答疑 时间:20230103

1438. 承债式股权转让 [7%]

...金额是否包含债务部分，如股权转让协议注明转让价款是1000万，承担债务200万，股权原始投资成本为600万，请问确认所得时是否不考虑相应债务，即转让所得=1000-600=400万，交个税400*20%=80万，是否有相应政策依据？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20230223

1439. 代扣代缴企业所得税，增值税 [7%]

...缴什么税？请用具体数字表示出来？（如发票金额为 USD 1000(含税价） 请列出对应的会计分录，谢谢！ 请写明代扣代缴税额的计算过程，应付国外本币的计算过程 2.国外关联（母）公司向国内子公司收特许权使用费，要必要的...

分类:专家答疑 时间:20230324

1440. 职工薪酬三项经费扣除比例计算基数问题 [7%]

提出如下问题:企业当年度实际发生1000万的工资薪酬总额，企业当年度取得劳务收入120万，故将相应的劳务输出人员的人工工资费用100万，转到其他业务成本，导致职工工资薪酬科目下列报的金额只有900万；请问福利费、教育经...

分类:专家答疑 时间:20230331