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1431. 费用扣除 [27%]

...收入X5%X33%"预缴企业所得税,待项目完工时再结算，但是从2006年3季度开始又严格执行国税发[2006]31号文.现在国税局重新对2004年、2005年的亏损额作认定时，发现我企业以前会计将2004年度费用进入“待摊费用”，在2005年时进行分期...

分类:专家答疑 时间:20070124

1432. 购进数控机床增值税是否享受先征后退政策 [27%]

...关于数控机床产品增值税先征后退政策的通知》（财税[2006]149号）的规定，自2006年1月1日至2008年1 2月31日，对列入本通知附件的数控机床企业生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额退还50％的...

分类:专家答疑 时间:20070124

1433. 新版运费发票抵扣 [27%]

...发票增值税抵扣有关问题的公告 》（国家税务总局公告[2006]2号）的规定，　一、自2007年1月1日起，增值税一般纳税人购进或销售货物，取得的作为增值税扣税凭证的货运发票，必须是通过货运发票税控系统开具的新版货运发票...

分类:专家答疑 时间:20070307

1434. 开发产品对外投资入股问题 [27%]

...资入股需缴纳企业所得税及土地增值税。依据是国税发[2006]31号、财税[2006]21号。

分类:专家答疑 时间:20070317

1435. 暂估货物发票 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:外企2006年为免税年度。2007年汇算清缴前发现有100万元货物在12月31日以前入库，但到汇算清缴时仍未收到发票。经调查，发票拿不到了。所以，做了2006年应纳税所得额调增。问:1、...

分类:专家答疑 时间:20070319

1436. 关于代收费用的所得税问题 [27%]

...部会员提出如下问题:我是一家房地产企业,现对2006年进行所得税汇算,请问老师,我公司代收的天然气费及有线电视费等代收费用,还须纳入收入交企业所得税吗,这块如何进行筹划? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20070321

1437. 土地使用权摊销 [27%]

...起开发票，但对方一直以交不起税款而没有给我们发票，2006年我公司向法院起诉，法院裁决对方应于2006年12月31日前给我公司出具发票，但至今也没有。经了解，对方目前已变成壳企业，什么资产也没有，只留守几个人做善后处...

分类:专家答疑 时间:20070328

1438. 关于未完工工程是否列费用的问题 [27%]

...提出如下问题:老师您好，我是一房地产企业，在2006年度所得税汇算清缴时，税务局提出：工程尚未结算按照规定不能结转收入，也不能列费用（招待费、广告宣传费），请问我们已经发生的这些费用是否拉回来缴纳所...

分类:专家答疑 时间:20070416

1439. 以房产投资入股是否缴税 [27%]

...股，根据财税[2002]191号文规定不缴营业税；根据国税发[2006]187号、国税发[2006]31号文的规定，需缴纳土地增值税及企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20070425

1440. 续27173号问题 [27%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:请问专家:税法中规定2006年房地产企业所得税汇算清缴预收帐款按预计利润进行调增高减,计算应纳企业所得税。而会计处理是遵循权责发生制原则,预收帐款未体现收入,而当期的所得税费用进...

分类:专家答疑 时间:20070427