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1431. 利息扣除问题 [32%]

...支．2、企业向银行借款然后转给母子可以参考一下财税2016.36号文件统借统还业务，即贵公司做为集团中的核心企业向金融机构借款，与集团母公司或下属单位签订统借统还贷款合同并分拨资金后按照不高于支付给金融机构借款...

分类:专家答疑 时间:20170825

1432. 个人出租商铺 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 （九）不动产经营租赁服务。 5.其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额...

分类:专家答疑 时间:20170910

1433. 从旅行社代购的机票，发生改签、退票 [32%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常...

分类:专家答疑 时间:20170912

1434. 支付境外利息相关税费 [32%]

...在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人 财税【2016】36文件规定，利息收入应交增值税。支付给境外债权人的利息收入应代扣代缴增值税，同时还要代扣代缴非居民企业所得税。 应纳增值税=利息收入/(1+6%)*6% 应纳所得...

分类:专家答疑 时间:20170921

1435. 基金分红免税问题 [32%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （二十二）下列金融商品转让收入。 1.合格境外投资者（QFII）委托境内公司在我国从...

分类:专家答疑 时间:20170922

1436. 总分公司则增值税问题 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公...

分类:专家答疑 时间:20171023

1437. 企业购买证券投资基金赎回时账务处理问题？ [32%]

... 　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 财税【2016】36号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附：销售服务、无形资产、不动产注释规定：“其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品...

分类:专家答疑 时间:20171026

1438. 土地使用权享受差额纳税 [32%]

...额为476元，对方应按此数额进行抵扣。可以参考一下财税2016.36号文件第二十五条进项税额准予从销项税额中抵扣(一）从销售方取得增值税专用发票上注明的增值税额。

分类:专家答疑 时间:20171030

1439. 基金投资问题 [32%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 财税【2016】36号，就会发现，在“贷款服务”的解释中是这样描述的，“贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融...

分类:专家答疑 时间:20171105

1440. 福利费 [32%]

...进行核算。2、贵公司购入的工服属于职工福利依据财税2016.36号文件规定属于不得抵扣进项税额范围，需要做进项税额转出处理。

分类:专家答疑 时间:20171108