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14471. 关于差旅补助的咨询 [31%]

...及办公用房，请问长期在北京出差的人员能正常报销每天180元的差旅补助吗？不用交个税吗？可以企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 所述问题法律上没有...

分类:专家答疑 时间:20161223

14472. 关于财产损失的问题 [31%]

...你好！我想咨询一下关于财产损失处理的问题： 1、单位部分存货由于霉烂变质不能继续使用，准备报损，但税务机关要求出具该部分存货相应的中介评估报告，是否必须出具，由于存货报损金额较小，如果出具报告可...

分类:专家答疑 时间:20050825

14473. 支付境外律师费 [31%]

...font color=red>提出如下问题:我公司支付境外律师费10000美元，相关增值税及附加等有我公司承担，境外10000美元为税后金额。我公司是小规模纳税人，请问：（1）怎样扣缴增值税等，税率按照多少,3还是6的税率 （2）...

分类:专家答疑 时间:20161228

14474. 印花税核定征收问题 [31%]

提出如下问题:请教老师：1、按国家税务总局公告2016年第77号文第二十六条第（二）相关文字显示，购销合同印花税核定征收依据为主营业务收入的70%，不知道我理解的对不对？2、只有签订合同的业务才交印...

分类:专家答疑 时间:20161228

14475. 自购笔记本电脑入公司资产 [31%]

...电脑，然后作为公司资产，3年摊销，4%残值？ 问题1:到期如果直接将残值记入营业外支出，该支出是否税前扣除？汇算清缴是否要调整？ 问题2：可否将此类资产的残值设定为0，这样税法可允许？ 问题3：有其他...

分类:专家答疑 时间:20170110

14476. 土地使用权出租期间摊销额 [31%]

...题:老师：你好！不好意思有个题目想问你。 　2011年1月甲公司以出让的方式取得一宗土地使用权，支付价款为4 000万元，预计使用50年，准备建造写字楼，董事会作出了正式书面决议，明确表明建成后将其用于经营出租...

分类:专家答疑 时间:20170317

14477. 借款利息 [31%]

...提出如下问题:企业从建立以来连续3年亏损，第1年300万，第2年500万，第3年500万，预计今年亏300万；但1.明后年可能会盈利100万或更多，2.企业正在进行技改，3.企业生产的产品还未和关联企业办理技术转让交易。今年又...

分类:专家答疑 时间:20050909

14478. 外销产品提高单价弥补差异 [31%]

...red>提出如下问题:我公司出口美国关联方产品，2016年度核定的利润加成为7%，2017年最新的核定的利润加成为15%，这个结果是2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售已...

分类:专家答疑 时间:20170331

14479. 建筑业新老项目 [31%]

提出如下问题:你好，老师，施工证2016年3月30日，3月份与房地产公司已签订A项目总包合同。2017年3月份A项目的电梯安装及小区绿化工程又包给我公司（不在总包范围内），建筑公司和地产公司都是一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20170415

14480. 工资企业所得税前扣除 [31%]

提出如下问题:2015年实际发放的工资17万元，当年计提工资20万元，3万元已在2015年企业所得税前做纳税调增。如果2016年6月发放了当年计提未发的3万元，全年发放工资21万元，计提并进入2016年费用的工资是18...

分类:专家答疑 时间:20170526