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14481. 免税期土地转让所得是否缴纳企业所得税？ [25%]

...即2005年企业所得税是免税的。现在的情况是，当时2005年10月份我司转让一块土地给我司的关联企业，是平价转让（即向国家买多少钱，就卖给对方多少钱），收入561600元，账上列入其他业务收入。现在税务查说有两个问题，1、...

分类:专家答疑 时间:20140318

14482. 所得税带征企业的捐赠抵税问题 [25%]

... 建筑公司A的所得税按照2%带征，A计划捐增现金50万元及10万元食品给慈善会(在民政、财政有备案)用于地方政府和慈善会主办的体育比赛，请问： 1,实物捐赠怎样计算可抵扣额？ 2,A公司凭捐赠收据在捐赠次月按收入...

分类:专家答疑 时间:20140320

14483. 合作方式的税后利润分配 [25%]

...例分还是项目的税后利润呢？ 例：A司其他利润-10+合作项目的利润12＝A司统一申报利润2 A司完税后净利润是1.5，如果要与B司分配利润，可分配的金额是1.5还是合作项目的利润12？还是12*0.75＝9呢？ 请指教！...

分类:专家答疑 时间:20140320

14484. 限制性股票回购个人所得税 [25%]

...的股权激励， 2013年度结束，公司决定向全体股东每10股派发现金红利4.0元人民币（含税）。但是公司没有完成目标业绩，决定在向股东派发红利前回购发行给高管的限制性股票。 高管在购买限制性股票时，按照每股6...

分类:专家答疑 时间:20140323

14485. 未实现销售怎么在会计上反映 [25%]

提出如下问题:公司一楼盘共建10万平方米住宅，每平方米按7500元对外销售，全部修建完成，共投入5.2亿元，现已销售7万平方米，还有3万平方米未实现销售，请问怎么样结转？分录怎么做？谢谢

分类:专家答疑 时间:20140327

14486. 以前年度技术咨询服务费在2014年度支付所得税 [25%]

... 我公司2008年与韩国本社签订了技术咨询服务合同（10年），根据每年的销售额支付一定比例的技术服务费（以前年度没预提，发票没开），但是因公司流动资金的问题迟迟没付，请教：1、在2014年支付以前年度的服务费这...

分类:专家答疑 时间:20140403

14487. 无形资产摊销 [25%]

... 审计时提到我们的应该按税法中对无形资产的规定10年摊销，我们购买这个软件除了财务软件其他都为技术部用的软件。购买时没有合同。 应我们现在的情况怎么办呢？汇算清缴是按审计要求调摊销年限还是可...

分类:专家答疑 时间:20140410

14488. 增值税、所得税 [25%]

...nt>提出如下问题:2013年9月签订的销售合同3000吨，2013年10月至2013年12月货发了2500吨，2014年1-2月发了500吨，2014年3月开具3000吨的发票，上述账务怎么处理？之间涉及哪些税收问题？另外，2014年以前销售发出的货，款未付，2014年...

分类:专家答疑 时间:20140418

14489. 开办费如何填表 [25%]

...color=red>提出如下问题:你好: 我公司2013年10月成立, 发生的开办费按会计准则计入管理费用-开办费,当年利润为-86000左右. 请问:1、2013年汇缴时,我如何填制汇缴所得税申报表? 2、2014年2月份有销售收入...

分类:专家答疑 时间:20140421

14490. 所得税年报 [25%]

...计报告审计为亏损4755万；2013年会计利润1577万，审计利润1007万。问题：1、能不能对2012年的年报修改为亏损？2、2013年会计收入为10亿，审计收入为9.8亿，审计对收入进行了调整，年报应以那个收入为准？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140514