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1441. 海外培训费用 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十三条的规定：“下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）...

分类:专家答疑 时间:20171121

1442. 房屋拆迁补尝 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条 免征增值税的第三十七条规定：“土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地...

分类:专家答疑 时间:20171130

1443. 租香港公司的设备的税务账务处理 [32%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20171220

1444. 年底进项转出计算事宜？！ [32%]

...二笔，为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？ 问2：转让的专利...

分类:专家答疑 时间:20180103

1445. 关联企业资金往来 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十四条 纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发...

分类:专家答疑 时间:20180118

1446. 确认收入的时间 [32%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1： 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 1.贵...

分类:专家答疑 时间:20180124

1447. 借款利息增税开票 [32%]

...您提出的问题专家解答如下:1.贵公司提供了【2016】36号附件1规定的“贷款服务”，要按金融服务6%的税率缴纳增值税。 2.名目是“金融服务”中的“贷款服务”，税率为6%。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180209

1448. 衍生产品账务处理 [32%]

... 贷：投资收益。 如果收益是固定的，收益根据财税【2016】36号附件1的规定，需要缴纳增值税。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180226

1449. 取得融资顾问费增值税专用发票能否抵扣进项税额 [32%]

...题专家解答如下:您好， （1）根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，第六点：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20180227

1450. 分包填报表 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），建筑业采用简易计税，可扣除分包差额计税，一般计税时应全额纳税，但可以抵扣进项。简易计税平移了营业税的差额纳税政策。 建筑施工采用简易计...

分类:专家答疑 时间:20180315