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1441. 收入类调整项目相关规定 [35%]

...”填报第1列与第2列的差额。第4列“调减金额”不填。 5.第5行“4.未按权责发生制原则确认的收入”：填报纳税人会计上按照权责发生制原则确认收入，但按照税收规定不按照权责发生制确认收入，进行纳税调整的金额。 第1...

分类:专家答疑 时间:20130509

1442. 短期赊销怎么缴纳申报增值税？ [35%]

...款113万元含增值税价（13%）；但签订合同约定2个月后6月5日交付货款并计算利息收入113*1%=1.13万元；请问我们如何核算？是在3月1日申报纳增值税开销售发票还是在6月5日申报缴纳增值税开销售发票？另外开据增值税发票是不是含...

分类:专家答疑 时间:20151125

1443. 营改增发票事宜 [35%]

...出如下问题:老师，您好！ 全面营改增自2016年5月1日起全面施行，现需要问以下两个问题： 1、2016年5月1日起开始缴纳增值税，不再缴纳营业税，真就抵扣进项发票开票日期是自2016年5月1日起开具的，还是之前开...

分类:专家答疑 时间:20160419

1444. 不动产租赁的税率 [35%]

...出如下问题:专家老师好，按营改增政策，纳税人出租5月1日前取得的不动产，可以选择简易计税方式。相关配套文件也明确电梯广告位、停车位均按不动产租赁对待。我有两个问题咨咨询： 1、物业公司对电梯位、停车...

分类:专家答疑 时间:20160813

1445. 关于个人代开发票个税缴纳的解读 [35%]

...起，国税大厅自然人代开发票地税个人所得税统一执行1.5%的标准，综合税率4.89%。劳务报酬个人所得税部分相差额年度终了3个月内由纳税人自行到地税计算补缴。特此通知！ 请问：1、现在个人去国税代开发票的综合税率...

分类:专家答疑 时间:20170606

1446. 个人出租住房 [35%]

提出如下问题:个人出租住房是否按5%减按1.5%计增值税？月不超过3万可以免吗？还需要交其他税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据《纳税人提...

分类:专家答疑 时间:20180322

1447. 医药批发赠送帐务处理 [35%]

...人,药品批发时,将购进的药品发出11合,每合购进含税单价5.00元,批发含税单价8.00元,其中注明有1合是赠送,收到10合现金80元。帐务处理如下: 1、先作收入 借：现金 80.00 营业外支出 5.00 贷:主营...

分类:专家答疑 时间:20060706

1448. 外籍人士个人所得税 [35%]

...付的工资薪金所得，均申报缴税。 　　3．满1年但不满5年的个人，在中国境内工作期间取得的由中国境内雇主支付和由境外雇主支付的工资薪金所得，均申报缴税。 对其临时离境工作期间取得的工资薪金所得，仅就由中国境...

：（国税发[1994]148号） 分类:专家答疑 时间:20091218

1449. 债务重组收益所得税 [35%]

提出如下问题:财税[2009]59号六（一）企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上，可以在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。下面举例理解，请教老师哪种理解...

分类:专家答疑 时间:20111207

1450. 业务招待费扣除问题 [35%]

...生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，一公司2011年全年收入100万，发生业务招待费1.5万,所得税税率为15%,所得税纳税调增1.5-(100*0.005)=1万,现在税务局检查,认为要调增1.5-(100*0.005*0.6)=1.2万元,请问:哪种计算正...

分类:专家答疑 时间:20120829