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14521. 所得税相关业务 [25%]

...，盈利的公司不转？ 问题2：如果全年汇总利润为10万，应交所得税2.5万，年底将已交所得税转回应交税金科目，总公司和三个分公司应该怎么确定转回金额？ 静候答复，谢谢！ 我只问年底会计分录的处理应如何做...

分类:专家答疑 时间:20131210

14522. 管控软件入账问题 [25%]

...用年限内分期平均摊销，计入损益。软件预计使用年限为10年。摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。需到主管税务机关备案。

分类:专家答疑 时间:20131218

14523. 暂估价的问题 [25%]

...提出如下问题:我公司有一批库存商品于2013年12月10日入库，发票月底未到，但已卖出做收入处理。请问我暂估入库，同时结转成本。 1、借：库存商品 5000 贷：预付账款 5000 2、借：主营业务...

分类:专家答疑 时间:20140105

14524. 关于送股的会计处理涉及的税 [25%]

...请问，公司向一家银行购买股票，今年开股东会，公布有10股送0.5股，请问账务如何 处理 ？涉及什么税呢？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、目前我国尚没有针对投资企业取...

分类:专家答疑 时间:20140105

14525. 地下车库销售纳税问题 [25%]

...“地下车库长期租赁协议”，约定与住宅使用年限一致，10万元优惠2000元，请问： 1、我公司按98000元开收据，按销售不动产纳税，有无涉税风险？ 2、成本怎么计算，所得税如何扣除？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140121

14526. 租金和会员注册费 [25%]

...提的问题是租赁批发市场时，租赁方式是长租，租20年赠10年（租赁期为2014年-2033年）2013年已经收取了长租租金的首付款，1、租金收入账务如何处理；2、在长租中，如果我们引进了会员制，如何确定收取会员费的收取方法，在...

分类:专家答疑 时间:20140122

14527. 土地增值税问题 [25%]

...下问题:公司转让一块土地，转让价值是购进时成本的10倍，现征得对方同意，公司承诺建好房后再交对方，以减少土地增值税。请问此种方法涉及到交什么税？有什么风险？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20140313

14528. 安全管理费 [25%]

...提出如下问题: 老师您好：按财企（2012）16号文件第10条规定，采取超额累退方式计算安全管理费。上年度收入5.534亿元应该如何计算？望老师帮忙，非常感谢！ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140314

14529. 免税期土地转让所得是否缴纳企业所得税？ [25%]

...即2005年企业所得税是免税的。现在的情况是，当时2005年10月份我司转让一块土地给我司的关联企业，是平价转让（即向国家买多少钱，就卖给对方多少钱），收入561600元，账上列入其他业务收入。现在税务查说有两个问题，1、...

分类:专家答疑 时间:20140318

14530. 所得税带征企业的捐赠抵税问题 [25%]

... 建筑公司A的所得税按照2%带征，A计划捐增现金50万元及10万元食品给慈善会(在民政、财政有备案)用于地方政府和慈善会主办的体育比赛，请问： 1,实物捐赠怎样计算可抵扣额？ 2,A公司凭捐赠收据在捐赠次月按收入...

分类:专家答疑 时间:20140320