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14521. 关于企业所得税税前扣除 [24%]

...在建工程还是营业外支出？能否税前扣除？ 2、13年12月有一部分费用没有及时报账，当年也没有预提，财务账入到了14年3月份，借：利润分配-未分配利润，贷：库存现金。请问这部分费用能否在现在的所得税汇算时税前扣...

分类:专家答疑 时间:20140517

14522. 房地产企业贷款利息的分摊 [24%]

...预算20300万元。二期项目于2013年4月开工建设，预计2015年12月完工交付，预算23600万元。2014年5月我公司以二期项目立项批文向银行贷款1.2亿元，期限2年，利息2400万元。请问老师利息如何分摊？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140519

14523. 出口零税率货物免抵退办理及账务处理 [24%]

...下问题:我单位出口螺栓螺母各两个，金额分别为19和12美金，螺栓螺母退税率为零，请问出口退税率为零的货物如何办理免抵退税申报？账务处理时按照外销收入、然后做进项税转出还是直接按照内销做收入计提销项税？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20140520

14524. 广告费发票入账的问题 [24%]

...2011年与广告公司签订广告发布合同，发布期为2011.3.1-2011.12.31，广告公司于2012年5月20日给我公司开出全额发票一张，由于各种原因，经办人于2013年2月持该发票到我公司财务申请付款，即发票是在2013年2月入账，之前年度并没有...

分类:专家答疑 时间:20140523

14525. 房地产企业结转收入的问题 [24%]

...首期款30万元，剩余款20万元为银行按揭贷款，载止2013年12月只收到首期款30万元（已按预计毛利当月交纳所得税），剩余款20万元未到账，请问在2013年所得税汇算清缴时收到的30万元要结转销售收入吗？如果结转销售收入那成本...

分类:专家答疑 时间:20140611

14526. 个体工商户个人所得税 [24%]

...br>开一家超市,利润率为7%,第一个月收入6万,第二个月收入12万,第三个月收入25万,请问个人所得税应如何计算,请列出公式,谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、个体户每一纳税年度...

分类:专家答疑 时间:20140612

14527. 所得税扣除 [24%]

...在次期间我公司安排死者家属吃、住和支付生活困难补助12万元，请问以上那些费用可在所得税前扣除，相关的税收文件有那些 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:作为职工福利费处理。...

分类:专家答疑 时间:20140616

14528. 用设备对外投资涉税问题 [24%]

...固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者...

分类:专家答疑 时间:20140617

14529. 如何确定税种问题 [24%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 4）房产税：：依照房产原值一次减除１０％至３０％后的余值计算缴纳。税率为１．２％。

分类:专家答疑 时间:20140619

14530. 关于开办费 [24%]

...您好！ 公司2013年4月开始筹建，营业执照于2013年12月拿到，由于2013年没有建立帐套，对于2013年度发生的开办费，直接在2014年管理费用下的开办费核算。请问老师，这样核算，对2014年度企业所得税税前扣除有无影响？

分类:专家答疑 时间:20140627