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1451. 股权转让所得 [7%]

...配利润800万,转让价为4600万,上交转让所得税4600-3200-800=600*10%=60万元).(已交) 2..2010年2月份,国家税务局我地方局依国税函[2009]698号文件,要求我们补缴转让所得税4600-3200=1400*10%=140-60=80万元.他们说文件新规定,股权转让所得...

分类:专家答疑 时间:20100310

1452. 盈余公积金的计提方法 [7%]

...老师;我们公司今年实现净利润2000万元,是否可以按利润的10%提法定盈余公积金,5%提任意公积金,10%法定公益金? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以的。也可以不提前公益金。新公司法...

分类:专家答疑 时间:20100317

1453. 境外缴纳营业税的处理 [7%]

...收100美金（已记入收入，缴纳营业税），台湾公司扣缴了10%的营业税和10%的所得税，我公司实际收到80美金，请问： 1）境外缴纳的营业税在中国是否可以申报抵扣，如何操作？ 2）境外缴纳的所得税在年终清算时如何...

分类:专家答疑 时间:20100325

1454. 所得税预缴 [7%]

...:请问老师：房地产企业预收账款100万元，预计毛利率10%，利润表利润亏损2万元，季度预交所得税时，应怎样计算应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应纳税所得额为:1...

分类:专家答疑 时间:20100401

1455. 急，关于企业所得税缴纳 [7%]

...，国税局最近要求我公司企业所得税核定征收，按收入的10%征收率缴纳，怎样做合理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您如果有下面一条，则税务机关的做法就是合理的，否则不...

分类:专家答疑 时间:20100409

1456. 补发以往工资个人所得税 [7%]

... 所有员工工资从08年12月份的工资开始,每人每个月扣减了10%的工资, 一共扣了11个月才回复原来工资. 今年公司生意开始好转, 现在公司决定由本年4月份开始, 每个月补回之前一个月的扣款, 分11个月补回. 请问个人所得税如何计算...

分类:专家答疑 时间:20100413

1457. 固定资产残值率的问题 [7%]

...我们公司前期的机器设备等固定资产，残值率我已确定为10%，如以后仍有新进设备，残值率可不可改为5%，有这方面的相关文件吗？外资企业有没有残值率必须为10%的规定 　　　　 　　　　　 尊...

分类:专家答疑 时间:20100421

1458. 所得税核定征收年终汇缴清算问题 [7%]

...按照核定应税所得率方式征收企业所得税，应税所得率为10%，从我公司2009年利润表来看，利润总额/营业收入=21%，那么在年终汇缴清算时，我公司是按照营业收入的10%计算应纳税所得额，还是以报表上的利润总额作为应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20100422

1459. 关于预收款的确认收入问题 [7%]

...一定比例的定金，待货物发出时再交至合同总额的90%，余10%货款在货物发出并安装调试成功后一年质保期内支付。请问，我公司对以上业务要如何开具发票确认收入？超过一年的10%质保金款要如何确认收入？

分类:专家答疑 时间:20100506

1460. 提取法定公积金的计算依据 [7%]

...工奖励及福利基金。储备基金提取比例不低于税后利润的10% 请问这个税后利润是会计利润，还是汇算清缴完毕后税法认可的利润 如：我公司汇算清缴需补缴10万的话，是否应提（09年税后利润-10万）*10%

分类:专家答疑 时间:20100506