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1451. 确认收入的时间 [32%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1： 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 1.贵...

分类:专家答疑 时间:20180124

1452. 借款利息增税开票 [32%]

...您提出的问题专家解答如下:1.贵公司提供了【2016】36号附件1规定的“贷款服务”，要按金融服务6%的税率缴纳增值税。 2.名目是“金融服务”中的“贷款服务”，税率为6%。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180209

1453. 衍生产品账务处理 [32%]

... 贷：投资收益。 如果收益是固定的，收益根据财税【2016】36号附件1的规定，需要缴纳增值税。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180226

1454. 取得融资顾问费增值税专用发票能否抵扣进项税额 [32%]

...题专家解答如下:您好， （1）根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，第六点：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20180227

1455. 分包填报表 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），建筑业采用简易计税，可扣除分包差额计税，一般计税时应全额纳税，但可以抵扣进项。简易计税平移了营业税的差额纳税政策。 建筑施工采用简易计...

分类:专家答疑 时间:20180315

1456. 租赁境外资产 [32%]

...按照负担、支付所得的个人的住所地确定。 　　财税「2016」36号附件1　第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：（三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 　因此，1.向境...

分类:专家答疑 时间:20180323

1457. 公司购买银行保本理财产品 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％...

分类:专家答疑 时间:20180323

1458. 货运代理纳税问题 [32%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第三十九条 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未...

分类:专家答疑 时间:20180403

1459. 企业间利息收入销项税抵扣问题 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20180408

1460. 销售同时附带安装 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和...

分类:专家答疑 时间:20180418