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14621. 退休人员个人所得税计算 [25%]

...下问题:如果员工在年中8月退休，截止8月取得收入大于12万。 该员工进行个税的年终汇算清缴时， 1、免税额按5000*8计算还是5000*12计算 2、如果该员工在12月份有一笔劳务收入，免税额适用5000*12，有问题吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20220516

14622. 建筑行业高新技术企业与研发费加计扣除政策及涉税风险分析 [25%]

...【课程大纲】案例导入：某建设公司发布上市公司公告称2018年高新技术“复审”未通过补缴1月~9月所得税额约为2200万元,2019年又重新取得高新证书。一、高新技术企业认定政策及涉税风险分析1、认定政策发展历程及好处2、认定...

王慧丽 分类:建安系列 时间:20220714

14623. 关于企业集团无偿借贷 [25%]

提出如下问题:老师好！ 请教 财税〔2019〕20号及财税〔2021〕6号-自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”，是根据纳税义务发生时间确定是否能享受免征...

分类:专家答疑 时间:20220901

14624. 研发支出能形成固定资产（机器设备）核算吗？账面计入研发支出前应该准备哪些前提工作？ [25%]

...:您好;1、研发支出形成无形资产，应计入无形资产核算。2、研发支出加计扣除是需要立项的，根据《国家税务总局公告2015年第76号》研发费用加计扣除一般要求提供如下资料， 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业...

分类:专家答疑 时间:20220902

14625. 技术开发合同加计扣除 [25%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2015年第97号文件规定 六、申报及备案管理　(三)企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案，并将...

分类:专家答疑 时间:20230207

14626. 统借统还利息扣除 [25%]

...能否在企业所得税前扣除？可以或不可以的依据是什么 2.统借统还的银行借款可以展期或延期吗？展期或延期产生的利息可以税前扣除吗？有政策依据支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不得在企业所得税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20230228

14627. 关于生猪屠宰收购的政策 [25%]

...公司和个人独资企业享受所得税优惠政策有哪些？ 2、如果肉类加工厂收购生猪屠宰后销售肉类产品。所收购的生猪有部分是专门的生猪二道贩子收购后销售给肉类加工厂但是无法提供销售发票，肉类加工厂能否开具收购农...

分类:专家答疑 时间:20230508

14628. 国家税务总局湖南省税务局关于公布税务规范性文件清理结果的公告 [25%]

...性文件清理工作有关要求，国家税务总局湖南省税务局对2018年公布有效的和2018年出台的省级税务规范性文件进行了清理，现将《继续执行的税务规范性文件目录》和《全文及部分条款失效的税务规范性文件目录》予以公布。特...

国家税务总局湖南省税务局2023年第2号 分类:湖南省税收政策法规 时间:20230706

14629. 员工考八大员、登高证、注会等证书的培训费怎么入账？ [25%]

...问题:公司员工考八大员、登高证、注会等证书符合财建2006 317号第7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出）吗？专票可以抵扣吗？能放职工教育经费吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、属于...

分类:专家答疑 时间:20230714

14630. 长期股权投资等问题 [25%]

...子公司甲和乙，其中甲持有乙30%股份，甲按权益法核算，2022年甲确认享有乙公司当年利润的权益份额200万元，分录如下： 借：长期股权投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月甲收到乙公司分红款150万元，...

分类:专家答疑 时间:20230727