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14621. 退休人员个人所得税计算 [25%]

...不足或未申报扣除，在年度汇算时允许充分扣除减除费用6万元，从而计算出年度汇算税额，多退少补。该退休员工可以扣除60000元。 2.该员工在12月份取得一笔劳务收入，在年底汇算时，应与工资收入合并，扣除60000元后，计算...

分类:专家答疑 时间:20220516

14622. 建筑行业高新技术企业与研发费加计扣除政策及涉税风险分析 [25%]

...归集与涉税风险分析下5、研发费账务处理及辅助账填列6、自行申报享受与留存备查资料的涉税风险 

王慧丽 分类:建安系列 时间:20220714

14623. 关于企业集团无偿借贷 [25%]

...问题:老师好！ 请教 财税〔2019〕20号及财税〔2021〕6号-自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”，是根据纳税义务发生时间确定是否能享受免征增值税吗...

分类:专家答疑 时间:20220901

14624. 研发支出能形成固定资产（机器设备）核算吗？账面计入研发支出前应该准备哪些前提工作？ [25%]

...计扣除是需要立项的，根据《国家税务总局公告2015年第76号》研发费用加计扣除一般要求提供如下资料， 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2、...

分类:专家答疑 时间:20220902

14625. 技术开发合同加计扣除 [25%]

...目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 　　6.“研发支出”辅助账; 　 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查; 　　8.省税务机关规定的其他资料。 2、技术开发...

分类:专家答疑 时间:20230207

14626. 统借统还利息扣除 [25%]

...以罚金和被没收财物； 5、超过规定标准的捐赠支出； 6、赞助支出，是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出； 7、未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、...

分类:专家答疑 时间:20230228

14627. 关于生猪屠宰收购的政策 [25%]

...所得税优惠政策可以参考一下国家税务总局公告2023年第6号文件规定。3、农产品收购发票是指收购单位向农业生产者个人（不包括从事农产品收购的个体经营者）收购自产农业免税产品时，由付款方向收款方开具的发票。依据该...

分类:专家答疑 时间:20230508

14628. 国家税务总局湖南省税务局关于公布税务规范性文件清理结果的公告 [25%]

...告。附件：1.继续执行的税务规范性文件目录20230703115149526.doc      2.全文及部分条款失效的税务规范性文件目录20230703115213948.doc国家税务总局湖南省税务局2023年6月15日

国家税务总局湖南省税务局2023年第2号 分类:湖南省税收政策法规 时间:20230706

14629. 员工考八大员、登高证、注会等证书的培训费怎么入账？ [25%]

...题:公司员工考八大员、登高证、注会等证书符合财建2006 317号第7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出）吗？专票可以抵扣吗？能放职工教育经费吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、属于以...

分类:专家答疑 时间:20230714

14630. 长期股权投资等问题 [25%]

...投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月甲收到乙公司分红款150万元，分录如下： 借：应收股利150万元 贷：长期股权投资（损益调整）150万元 借：银行存款150万元 贷：应收股利150万元 1、2分录是否可以...

分类:专家答疑 时间:20230727