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1461. 建筑合同印花税2 [10%]

... A与B签订了一份建筑安装合同(正式合同),金额100万;为了办理施工许可证,A与B又签订了一份形式合同10万,办理施工许可证时现场缴纳了10万元对应的印花税,那企业在缴纳金额为100万的合同印花税时,是不是只要缴纳(...

分类:专家答疑 时间:20120608

1462. 债务确认? [10%]

...同里约定也是含税价交易117万。发票未到,公司暂估入库100万。因发票未到。我想请问一下在发票未到的前提下从法律或合同的角度出发,公司债务是100万还是117万。 如果供应商最终没给发票.公司按117万确认债务支付.公...

分类:专家答疑 时间:20120725

1463. 电梯购买及安装 [10%]

...企业,最近与日立电梯总公司签订了电梯销售合同,价款100万元,开的是增值税发票100万元。又与日立电梯河南分公司签订了电梯安装合同8万元,日立电梯河南分公司开具营业安装劳务发票8万元,请问:100万元的电梯属于所谓...

分类:专家答疑 时间:20120811

1464. 业务招待费扣除问题 [10%]

...超过当年销售(营业)收入的5‰,一公司2011年全年收入100万,发生业务招待费1.5万,所得税税率为15%,所得税纳税调增1.5-(100*0.005)=1万,现在税务局检查,认为要调增1.5-(100*0.005*0.6)=1.2万元,请问:哪种计算正确.如企业理解错误,补申报...

分类:专家答疑 时间:20120829

1465. 关于购车返点如何处理 [10%]

...我公司开出的车辆发票按返点前全额开具(假设车辆原价100万,返点1万,发票开出100万,但是我公司只需支付99万给车厂)。 请问专家,我公司如何进行账务处理?谢谢。 尊敬的会员:您提...

分类:专家答疑 时间:20120831

1466. 为其他企业贴现票据的费用处理 [10%]

...司,B公司在收到后将承兑汇票贴现, 向银行支付贴现费用100万。双方约定,贴现的费用由A公司承担。B公司在贴现后,将2000万返回给A公司,并向A收取贴现的费用100万(B公司已经代A公司付给银行100万的费用)。B公司是否要开营业...

分类:专家答疑 时间:20120919

1467. 固定资产清理 [10%]

...工程款入帐,然后再做固定资产清理处理。借:固定资产100,贷:应付帐款100。 借:固定资产清理300,贷:固定资产300 借:营业外支出300,贷:固定资产清理300 借:应付帐款100贷:营业外收入100 2、 借:固定资产清理,借...

分类:专家答疑 时间:20121007

1468. 工程发票开具 [10%]

...个包工头陈某某(不属于该装饰公司的)签订了委托代购100万元的材料,与装饰公司签订委托代购100万的设备合同,并将款项100万元预付给陈某某,100万元预付给装饰公司,但是,发票回来却是供应材料的单位,及供应设备的单...

分类:专家答疑 时间:20121126

1469. 工程发票及清包政策问题 [10%]

...个包工头陈某某(不属于该装饰公司的)签订了委托代购100万元的材料,与装饰公司签订委托代购100万的设备合同,并将款项100万元预付给陈某某,100万元预付给装饰公司,但是,发票回来却是供应材料的单位,及供应设备的单...

分类:专家答疑 时间:20121127

1470. 现金折扣的发票开具问题 [10%]

...建筑安装业劳务,双方约定工程结束后3个月支付工程款100万元。如果我公司能在工程结束后立即支付工程款,供应商可以给予我公司5万元的折扣。 请问: 如果我公司在工程结束后立即付款而得到5万元的折扣,供应...

分类:专家答疑 时间:20121207