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1461. 电梯购买及安装 [10%]

...企业，最近与日立电梯总公司签订了电梯销售合同，价款100万元，开的是增值税发票100万元。又与日立电梯河南分公司签订了电梯安装合同8万元，日立电梯河南分公司开具营业安装劳务发票8万元，请问：100万元的电梯属于所谓...

分类:专家答疑 时间:20120811

1462. 业务招待费扣除问题 [10%]

...超过当年销售（营业）收入的5‰，一公司2011年全年收入100万，发生业务招待费1.5万,所得税税率为15%,所得税纳税调增1.5-(100*0.005)=1万,现在税务局检查,认为要调增1.5-(100*0.005*0.6)=1.2万元,请问:哪种计算正确.如企业理解错误,补申报...

分类:专家答疑 时间:20120829

1463. 关于购车返点如何处理 [10%]

...我公司开出的车辆发票按返点前全额开具（假设车辆原价100万，返点1万，发票开出100万，但是我公司只需支付99万给车厂）。 请问专家，我公司如何进行账务处理？谢谢。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20120831

1464. 为其他企业贴现票据的费用处理 [10%]

...司，B公司在收到后将承兑汇票贴现, 向银行支付贴现费用100万。双方约定，贴现的费用由A公司承担。B公司在贴现后,将2000万返回给A公司，并向A收取贴现的费用100万（B公司已经代A公司付给银行100万的费用）。B公司是否要开营业...

分类:专家答疑 时间:20120919

1465. 固定资产清理 [10%]

...工程款入帐，然后再做固定资产清理处理。借：固定资产100，贷：应付帐款100。 借：固定资产清理300，贷：固定资产300 借：营业外支出300，贷：固定资产清理300 借：应付帐款100贷：营业外收入100 2、　借：固定资产清理，借...

分类:专家答疑 时间:20121007

1466. 工程发票开具 [10%]

...个包工头陈某某（不属于该装饰公司的）签订了委托代购100万元的材料，与装饰公司签订委托代购100万的设备合同，并将款项100万元预付给陈某某，100万元预付给装饰公司，但是，发票回来却是供应材料的单位，及供应设备的单...

分类:专家答疑 时间:20121126

1467. 工程发票及清包政策问题 [10%]

...个包工头陈某某（不属于该装饰公司的）签订了委托代购100万元的材料，与装饰公司签订委托代购100万的设备合同，并将款项100万元预付给陈某某，100万元预付给装饰公司，但是，发票回来却是供应材料的单位，及供应设备的单...

分类:专家答疑 时间:20121127

1468. 现金折扣的发票开具问题 [10%]

...建筑安装业劳务，双方约定工程结束后3个月支付工程款100万元。如果我公司能在工程结束后立即支付工程款，供应商可以给予我公司5万元的折扣。 请问： 如果我公司在工程结束后立即付款而得到5万元的折扣，供应...

分类:专家答疑 时间:20121207

1469. 对外付汇合同如何计算各种税费 [10%]

...合同对外付汇如何计算各种税费？如合同金额签定为税后100万元，如何计算代扣增值税、企业所得税及相关附加税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税是价外税，不需要将税...

分类:专家答疑 时间:20121220

1470. 关于中间业务递延收益营业税问题 [10%]

...行今年一次性收取某客户3年服务费300元，今年确认收入100元，其他200元的收入，在以后2年内，每年确认收入100元。那么本年的营业税计税收入应该是300元还是100元？若按照300元确认，那么以后年度的营业税计税收入调减怎么处...

分类:专家答疑 时间:20121227