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1461. 关于企业所得税相关事宜 [33%]

提出如下问题:我们2010年年终奖会在2011年1月份发放，但在帐务处理上会在2010年12月份计提，请问这部分年终奖能做为2010年的费用抵扣企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100819

1462. 关于企业公益性捐赠税前抵扣的问题 [33%]

...br>专家：您好！ 某企业2009年度亏损100万元（可用于2010年弥补亏损），2010年预计盈利220万元（含当年股权税后分红80万元），请问2010年公益性捐赠税前抵扣最多为多少？如扣除以上公益性捐赠后应纳企业所得税为多少？

分类:专家答疑 时间:20101022

1463. 当年计提下年支付的工资费用能否在企业所得税前列支 [33%]

提出如下问题:我公司会计账上在2010年12月份计提员工该月份工资,并计入成本费用科目,而在2011年的1月份才实际发放2010年12月份的工资,请问,我公司在做2010年度企业所得税汇算清缴时,2010年12月份计提的工资费...

分类:专家答疑 时间:20101210

1464. 在建工程购材料发票跨年度能否入账,是否有税收风险 [33%]

提出如下问题:我公司进行装修,于2010年11月份购入装修材料,取得发票日期为2010年11月份,由于经办人未及时报账,在2010年度未进行账务处理,请问2011年3月份还能用2010年11月份开具的发票入账吗?税务上如何处理,...

分类:专家答疑 时间:20110302

1465. 增值税进项税调整 [33%]

110706提出如下问题:1、2010年11月企业通过自查评估，发现有一笔12万的收款，货已发出，因客户未要发票，因此未做收入处理。通过自查补报方式，2010年12月税务局将此笔收入调减了企业11月底留抵的进项税额...

分类:专家答疑 时间:20110408

1466. 安全经费税前扣除 [33%]

...有明确规定，保险起见我们将余额48万元做了纳税调增；2010年计提了65万元，发生符合规定的收益性支出24万元,2010年期末余额89万元。2011年3月份国税总局发文明确了安全经费税前扣除问题，且文件于5月1日起执行，我目前正打算...

分类:专家答疑 时间:20110510

1467. 企业所得税汇算涉问 [33%]

...ed>提出如下问题:老师您好，我公司现发现有三张2010年12月份开具的购入劳保用品的发票未计入2010年成本支出，金额为5000元左右。现在企业所得税汇算还没结束的情况下，这三笔支出能不能补计入2010年成本支出中？如果...

分类:专家答疑 时间:20110510

1468. 关于年末工资薪酬计提，是否能在税前列支的问题？ [33%]

提出如下问题:你好，我公司在2010年12月份计提2010年的绩效及奖金，并于2011年1月份发放，请问在做2010年所得税汇算清缴时，对于2010年12月份计提的这部份绩效及奖金是否需要作纳税调整？

分类:专家答疑 时间:20110525

1469. 所得税是否应补缴 [33%]

....00元,但对方一直未付给我单位,我单位也未进行账务处理,2010年我单位收到该款。 请问：1、我单位是否享受财税[2009]69文件免税？ 2、我单位是否应在2002年度申报补税？ 3、我单位是否应在2010年度申报...

分类:专家答疑 时间:20110902

1470. 工资薪酬费用据实列支 [33%]

...olor=red>提出如下问题:敬爱的老师您好： 2010年发放了2010年之前的工资费用，能否在所得税前列支，这笔费用在2010年之前没有计提依据，在本年度才有，税务局检查不愿意，认为是永久性差异，全额调整，轻问合...

分类:专家答疑 时间:20111215