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14761. 关于将已出租自有产权房产转作固定资产 [25%]

...得税汇算清缴工作,想将07年11月取得房屋产权证且在07年6月已出租房产转作自有固定资产,并补提2008年全年度折旧. 问题1:在08年汇算清缴时,是否可将补提折旧做纳税调整事项? 问题2:请提供所依据相关税收政策? 问...

分类:专家答疑 时间:20090304

14762. 关于企业关联方借款问题 [25%]

...照对我公司各自所持股比以股东垫资借款的形式借入公司6亿元人民币， 双方股东与我公司分别签订了借款协议，协议约定公司于每季末偿还借款利息，利率按8%计算，借款期限为3年，请问？(1)我公司每季度支付给股东双方...

分类:专家答疑 时间:20090310

14763. 购买软件的进项税是否可以抵扣 [25%]

...下问题:我公司3月份购买了一套SAP软件，软件实施期为6个月，到9月份结束，软件费用一次性付款，已于3月份付清，实施费是分期付款，请问： 1.购软件的增值税可以抵扣吗？ 2.软件购买3月份可以记入无形资产吗？...

分类:专家答疑 时间:20090326

14764. 调整折旧年限会计分录 [25%]

...部会员提出如下问题:电子类固定资产折旧年限由6年更改为3年[据国税函2009（098）]，由此2008年少计提折旧额25000元，请问专家 1 会计分录如何处理？ 2 所得税申报表（表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表...

分类:专家答疑 时间:20090402

14765. 接受个人服务项目,支付服务费时是否需要代扣代缴营业税 [25%]

...如下问题:我司请一名台湾人作一个项目的顾问，为期6个月左右，并与其个人签订了顾问合同，我司在向其支付顾问费时将代扣个人所得税，请问：1、我司是否还需要代扣营业税 2、是否还需要其提供顾问发票,如果其提...

分类:专家答疑 时间:20090407

14766. 职工教育经费 [25%]

...问题:2008年我单位计提职工教育经费10万元，实际支出6万元，余额4万元已做纳税调增。问：余额4万元可否留在以后年度继续使用？ 如果2009年职工教育经费实际支出为当年工资薪金总额的2.5%+这4万元，那还用做纳税调整吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20090420

14767. 无形资产--土地 [25%]

...下问题:教师:您好,有问题请教一下: 我公司去年6月份通过土地管理中心挂牌拍得土地一块，支付土地款约3000万元，共100亩，商住用地，因该用地的环评未获通过（附近有一煤场），至今不能办理土地证，更不能动工建设...

分类:专家答疑 时间:20090423

14768. 关联企业之间拆借资金 [25%]

...司、C公司，2008年4月A公司免息贷款5000万给B公司，2008年6月B公司免息贷款3000万给C公司。 如下问题，请老师指导： 1、B公司免息贷款给关联企业C公司，B公司2008年所得税汇算清缴时，是否应按银行同期利...

分类:专家答疑 时间:20090424

14769. 让售50%股权 [25%]

...r>我公司为50个自然人组成的有限责任公司,注册资本为13056万元,截止09年3月31日账面净资产为3亿元.现一集团公司欲收购所有股东的50%股权,经评估净资产为6亿元,该集团拿出3亿资金收购50%股权.请问:（1）、涉及税收有哪些?（2）、...

分类:专家答疑 时间:20090427

14770. 小规模纳税人的帐务处理 [25%]

... 我是一家小规模纳税人企业，现有一笔业务进货6万，销货10万，做帐务处理如下： 进货时：借：库存商品60000 贷：银行存款60000 销货时：借：银行存款100000 贷：商品销售收入97087.38

分类:专家答疑 时间:20090504