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1471. 西部大开发税收优惠政策 [11%]

提出如下问题:专家您好： 2014年8月，发改委下发了新的《西部地区鼓励类产业目录》，自2014年10月起执行，请问，企业根据原来的国家税务总局公告2012年12号规定，已取得税务局批复享受西部大开发...

分类:专家答疑 时间:20150310

1472. 高新技术企业所得税 [11%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好，我公司在2012年至2014年被认定高新技术企业，但2014年做2013年所得税汇算清缴时省局认为领域有问题，为配合税局工作，我司在2014年9月补缴了优惠的10%税款，同时我公司还在和向税局递交...

分类:专家答疑 时间:20150324

1473. 企业所得税 [11%]

...ont>提出如下问题:2013年企业所得税前利润为亏损50万，2014年12月转让不在企业经营地房产一处，获得转让收益20万，2014年经营所得为20万，请问老师:2014年汇缴时房产转让产生的20万收益是否到房产所在地纳税？

分类: 时间:20150327

1474. 客户的履约保证金的账务处理问题 [11%]

...签订合同后，客户要支付一笔履约保证金给我公司，比如2014年我公司与A客户签订1年期销售合同，A客户支付一笔履约保证金10万元，我公司开具“2014年销售合同履约保证金10万元”的收据，并以此收据做账务处理。第二年A客户...

分类:专家答疑 时间:20150331

1475. 关于补提折旧费汇算时能否扣除 [11%]

... 我单位有一个所得税问题想咨询一下。我公司在进行2014年所得税汇算是发现，2012-2013年购进的固定资产一直没有计提折旧，从2014年5月开始才计提折旧。请问在2014年所得税汇算时，我们能补提折旧在税前扣除吗？具体的账...

分类:专家答疑 时间:20150420

1476. 关于营改增后跨年度收入结转问题 [11%]

...了发票，账列预收账款，并在2013年列支了成本，款项在2014年收到，并在2014年确认了工程结算收入。请问该账务处理是否正确，并对2013年和2014年所得税有何影响，同时2013年开具的营业税发票在营改增后在2014年确认收增值税有...

分类:专家答疑 时间:20150421

1477. 关于跨期收取租金的营业税和所得税缴纳基础 [11%]

...租金的营业税和所得税缴纳基础 一、例如：2014年1月收租金500万，合同日期是2014.1.1-2015.12.31日，营业税按什么基数交？企业每月是亏损，季末没有预交所得税，请问2014年所得税汇算时，租金应按什么基数记算所得税...

分类:专家答疑 时间:20150515

1478. 关于汇算清缴 [11%]

...投资的收益于2013年7月开会决定分配股利，但此笔收益于2014年4月才到账，请问2014年汇算清缴是否要做纳税调整？ 2、我单位职工外出培训产生的费用单据有车船票和住宿票，是否可以进应付职工薪酬-职工教育经费？谢谢了...

分类:专家答疑 时间:20150521

1479. 企业在以后年度取得费用支出扣除凭证应如何税前扣除 [11%]

...t>提出如下问题:老师您好： 我们企业今年在做2014年度税审时，税务师事务所发现我们2014年7月取得所属2013年的成本发票，认定这成本不能做为税前扣除凭证，要做纳税调增。但我们公司由于供应商原因，迟迟未开具...

分类:专家答疑 时间:20150522

1480. 增值税税率问题 [11%]

...于2005年购入一批二手设备，取得普通发票，该批设备于2014年1月出售，我们公司是按简易征收办法还是按17%的税率？（购入时没有抵扣进项税）非常感谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20150615