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1471. 往年费用不用支付怎样处理 [24%]

...后，是否在今年调整就可以？还是要调增以往年度（2014/2015/2016都有）的应纳所得额？个人认为金额不大的在当年冲减费用应该是可以的，如果金额较大，也可以这样吗？如果不可以，这个金额大小怎判别？可否有相关文件？谢...

分类:专家答疑 时间:20171109

1472. 加计扣除立项问题 [24%]

...于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 财税〔2015〕119号 二、特别事项的处理 　　3.企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况，对技术要求高、投资数额大，需要集中研发的项目，其实际发生的研发费用，可以...

分类:专家答疑 时间:20171120

1473. 资源综合利用增值税即征即退 [24%]

提出如下问题:2015年78号文，资源综合利用目录利用废渣生产水泥、水泥熟料可按70%即征即退，其中废渣有很明确的定义，请问铜矿渣虽没有明确列出，是否可以作为冶炼废渣列入废渣类？

分类:专家答疑 时间:20171206

1474. 长期股权投资的溢价处理 [24%]

...的实收资本，1000万元为支付给自然人的股权溢价。 2015年我公司与子公司A房地产企业以特殊重组方式实现合并，合并时主要事项的账务处理如下： 1、子公司A房地产企业的资产（主要是开发产品）按原账面价值并入我...

分类:专家答疑 时间:20171228

1475. 出口货物退运复出口申请退税 [24%]

...以修理物品出口，没有按一般贸易方式出口。 因此前在2015年3月发生相同的情况的退运，复出口后2016年12月税局予以办理了退税申请，即退运复出口（以修理物品方式复出口）后申请退回已返纳税额，所以2016年5月这一笔退运我...

分类:专家答疑 时间:20180209

1476. 高新技术企业税率 [24%]

提出如下问题:我公司于2015年8月取得高新技术企业证书，有效期3年，15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期，我公司不再申请高新技术企业，请问我公司1-8月的业务是否需要做汇算...

分类:专家答疑 时间:20180403

1477. 房产交易税收 [24%]

...关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税〔2015〕5号）规定，单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。但是该改制重组有关...

分类:专家答疑 时间:20180403

1478. 研发账务处理 [24%]

...凭证处理？新建科目研发费用还是直接放无形资产？（我2015年到现在会计凭证中没有设置研发费用等科目，现在新高这个认定审计都是中介帮抽取凭证归集数据的）我现在需要怎样账务处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180518

1479. 失控发票抵扣依据 [24%]

提出如下问题:宜都坤畅公司2015/3月给我公司售煤940412元，开具了专票我公司已抵扣，2018/4月宜都国税作失控发票（因坤畅欠税）要我们进项转出13.66万元。 畅公司失控发票一事，我们多次沟通市局重点...

分类:专家答疑 时间:20180526

1480. 资产划转房产、土地交税 [24%]

...，销售不动产，转让土地使用权，税率为10%。 2、财税[2015]5号文件 四、 单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。 3、《财政部、国家...

分类:专家答疑 时间:20180620