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1471. 递延所得税负债帐务问题和出租房产税问 [24%]

提出如下问题:老师好，问题：1:我们2018年底存货和现有固定资产评估增值、2019年9月结转在建工程，采用投资性房地产成本模式计量，2019年底投资性房地产计量模式变更为公允价值模式计量，并产生了评估增值；两个部分带来...

分类:专家答疑 时间:20200322

1472. 我是集成电路公司第一季获利 [24%]

...依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 　　二、本公...

分类:专家答疑 时间:20200326

1473. 完工结转成本问题 [24%]

...款是否支付不影响费用在税前的扣除，只要符合总局公告2018年28号公告就可以。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200327

1474. 国家税务总局南昌市税务局 南昌市财政局关于废止《规范纳税人户籍管辖实施办法[暂行]》的公告 [24%]

...国家税务局公告2016年第5号，国家税务总局南昌市税务局2018年第3号修订)全文废止。　　本公告自发布之日起实施。　　特此公告。国家税务总局南昌市税务局南昌市财政局2020年4月20日

分类:江西省税收政策法规 时间:20200507

1475. 产权未确定，由谁缴纳定房产、土地使用税 [24%]

...权仍在C公司名下，还未办理备案登记。该抵债房产已在2018年由我公司与承租方签订租赁协议出租并收取租金。请问：产权尚未确定（转移），该抵债房产的房产税、土地使用税应由C公司还是我公司缴纳？ 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20200511

1476. 合同约定延迟交房违约金 [24%]

...出如下问题:我公司与客户签订的《房屋销售合同》约定2018年12月31日交房，实际交房时间为2019年4月，请问我司在2019年计提逾期交房违约金，2020年5月31日后才支付，2019年汇算清缴时逾期交房违约金做纳税调增，2020年支付了2020...

分类:专家答疑 时间:20200514

1477. 交通事故赔偿 [24%]

提出如下问题:老师：我公司属于物流公司，2018年发生了一次交通事故，当时我们给了律师5万元律师费，48万元的保证金，2020年我们的官司败诉了，需要赔偿50万元，律师又跟我们要了7万元的律师费，律师事务所用个人账户付给...

分类:专家答疑 时间:20200529

1478. 增值税税率的计算 [24%]

提出如下问题:我公司在2018年根据合同要到开17%税率的发票100万给业主，因时间推移到2019年5月份才开，这时开13%税率的发票100万给业主，这两张票税金相差多少？如何计算的？是1000000/1.17*0.17-1000000/1.13*0.13=30254.89，还是把100万换...

分类:专家答疑 时间:20200708

1479. 员工持股计划涉税咨询 [24%]

...人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 二、关于上市公司股权激励的政策 　　（一）居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励（以下简称股权激励），符合《财政部...

分类:专家答疑 时间:20200916

1480. IPO筹备中的重大财务风险排查与规范 [24%]

...风险排查1、 2005-2019年上市公司数量趋势分析2、 2018-2020年9月IPO被否原因总结3、 财务审核“四性论”4、 “独立性”被否案例5、 “规范性”被否案例6、 “真实性”被否案例7、 “持续性”被否案例第...

卢晓慧 分类:公司IPO资本运作实务 时间:20201228