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1471. 工程结算发票问题 [29%]

...问：我公司在进行2009年度企业所得税汇算清缴（2010年5月31日）前该部分发票时，是否可以按结算书全额计算扣除建安成本？如果可以，财务上如何处理？依据的税法条文都有哪些？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100108

1472. 房地产企业取得跨年度工程发票的问题 [29%]

...因为付款不及时，尚有建安发票未有取得，我知道2009（31）号文关于预提成本的规定，但如果我不作为预提费用来做，在2010年5月底汇算清缴前取得2010年的发票，根据结算值直接做到2009年12月份的账务中，账务处理为：借：开发...

分类:专家答疑 时间:20100109

1473. 有关之前92424问题的进一步提问 [29%]

...[1996]5号文件的失效时间是什么时间？是截止到2007年12月31日吗？ 请您帮我确定一下！ 十分感谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是截止到2007年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20100303

1474. 销售旧固定资产 [29%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20110216

1475. 企业年终汇算 [29%]

...家解答如下:1、资产负债表为时点表，如12月31日这一时点；利润表为期间表，如1月1日至12月31日。 2、税务机关要求报的资产负债表、利润表与企业上报给其他部门的报表必须一致。 3、“调表不调帐”指当税法规定...

分类:专家答疑 时间:20100518

1476. 关于房地产企业预交所得税的问题 [29%]

...问题:请问老师：国税函（2008）299号与国税发（2009）31中的利润率与毛利率中"省、自治区、直辖市"分别为20%、15%，我们到底是按20%还是15%预交呢？ 一、 国税函[2008]299号《关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知》...

分类:专家答疑 时间:20100609

1477. 固定资产转让 [29%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20100903

1478. 自产货物出租后销售如何纳税 [29%]

...资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；

分类:专家答疑 时间:20100907

1479. 所得税政策 [29%]

...，国税函[2010]249号中第一条提到的 一、因2010年5月31日后出台的个别企业所得税政策，涉及2009年度企业所得税纳税申报调整、需要补（退）企业所得税款的少数纳税人，可以在2010年12月31日前自行到税务机关补正申报企业所...

分类:专家答疑 时间:20100912

1480. 预提费用税前扣除 [29%]

...制原则预提运费、技术转让费、差旅费等，截至2008年12月31日预提费用－运费余额14万元，截至2009年12月31日预提费用－运费余额23万元，预提费用－技术转让费余额84万元，预提费用－其他（差旅费、交际应酬费）余额22万元。200...

分类:专家答疑 时间:20100930