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14821. 预算完成率 [32%]

...咨询一下：1.上半年利润预算数为了-10万元，实际数为-12万元，上半年预算完成率为80%是否正确，如不正确，正确计算公式是什么 2.上半年费用预算数为300万元，实际数为350万元，上半年预算完成率为83.33%是否正确，如不正...

分类:专家答疑 时间:20160701

14822. 增值税价款和费用的规定咨询 [32%]

...办理了《货物运输业营业税代开票纳税人认定证书》)，2004年度我公司全年向对方提供的公路运输发票金额近1000万元。在进行会计处理时，运输收入借记：“应收帐款”、贷记：“其他业务收入”同时缴纳了营业税款及附加等。...

分类:专家答疑 时间:20050629

14823. 企业租金问题 [32%]

...些涉税风险点，该如何去规避增值税和企业所得税风险。2、如果是政府或行政事业单位通过租赁方式取得的房产，免费转租给第三方企业使用，约签3年免租期，会有同样的涉税风险点吗？国家对他们有无相关的优惠政策？

分类:专家答疑 时间:20160706

14824. 无形资产确认时点 [32%]

...r /> 1、“无形资产---土地”确认时点是什么时候？ 2、“无形资产----土地”入账成本包含哪些内容？ 3、在厂房建造期间交的“土地使用税”分录怎么写？ 4、“无形资产----土地”计提摊销的时点？年限？残值？...

分类:专家答疑 时间:20160708

14825. 仅只提供劳务的设备维修维护业务的增值税税率 [32%]

...安装业清包工简易计税取决于主管税务局的征管习惯。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 3.另请参考以下两点：（1）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附...

分类:专家答疑 时间:20160720

14826. 退回上年预缴所得税账务处理 [32%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金...

分类:专家答疑 时间:20160727

14827. 我公司收到总公司促销费收入，有涉税风险吗？ [32%]

...如下:您好， 《国家税务总局关于印发（2009）2号， 1《中华人民共和国所得税法》第四十四条规定，企业不提供与其关联企业方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情...

分类:专家答疑 时间:20160728

14828. 续问-发票丢失的相关风险 [32%]

... 1，重新开发票的涉税问题？（营业税，企业所得税？）2，邮寄过程中丢失，企业是否负有责任？需要接受税务的处罚吗？ 专家解答如下: 1，到地税局申请挂失，声明作废。可重新开发票，不必重复纳税。 2，...

分类:专家答疑 时间:20050708

14829. 总工资与子公司间的借款？ [32%]

... 一、1.到你所在的工商管理局备案，填写变更申请表2.增资决议或决定的内容大体有：(1)增资后的公司注册资本。(2)增资后的股东利益、债权人利益的安排。(3)增资后的有关修改章程的事项。(4)增资后的股东出资及其比例的...

分类:专家答疑 时间:20160803

14830. 违约使用电费计入哪个科目，是否可以税前扣除？ [32%]

...收到国家电网开具的“违约使用电费”发票合计99万元（2015年7月截止现在应补缴金额的3倍），请问： 1. 该笔费用应该计入哪个科目？营业外支出还是直接计入 管理费用？ 2. 取得的增值税专用发票...

分类: 时间:20160824