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14851. 集团企业自有食堂 [32%]

...： 1.结算：（1）母公司向子公司就餐人员全额收费。（2）母公司向子公司按服务收费。（3）前两种方式结合。 2.开票：第一种方式不需要开票。 3.内容：（1）餐费；（2）管理服务费。 4.建议酌情判断、灵活处理。 谢谢提...

分类:专家答疑 时间:20170112

14852. 库存商品账务处理事项 [32%]

提出如下问题:1.2017年已把2016年度封帐，2017年2月发现库存商品亏3700多，出现负数，审计时库存商品是否不应负数？是否做一笔商品暂估处理？ 2.年末的报表不允许出现负数，彼此重新的账暂估入账，比...

分类: 时间:20170207

14853. 投资问题中的账务处理 [32%]

...110万。问题1、A公司将70万打入B公司，B 公司怎么处理。2、B公司从帐面支付原来股东款70万又怎么处理。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股权受让方的帐务处理： 借：长期...

分类:专家答疑 时间:20170221

14854. 个税合并咨询 [32%]

...申报个税？还是按照“工资薪酬”合并缴纳个税？ 2、如果在子公司按照“劳务报酬”所得在子公司申报个税，是不是就不存在合并缴纳个税这个说法，因为两处的领出薪酬的名目是不一样的，这样理解对吗？ 3、如果...

分类:专家答疑 时间:20170302

14855. 国定资产报废问题 [32%]

...要到税务机关进行备案吗（1.已经计提足折旧剩余净残值2.未计足折旧报废） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果贵公司的固定资产是按照正常情况提足折旧并报废的，...

分类: 时间:20170315

14856. 增值税、所得税问题 [32%]

...值税应在当期增值税申报时如何填列增值税报表？ 2、上年有一笔收入未剔税，因此多缴所得税，今年在所得税汇算清缴前应如何调整，会计分录怎么作？在所得税汇算清缴时应如何填列？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170315

14857. 总分公司划拨和和母子公司投资 [32%]

...固定资产拨回总公司是否涉及到增值税纳税义务？ 2、请问：如果母公司将固定资产投资到子公司，子公司做为生产经营使用，不对外销售，该投资行为是否产生增值税纳税义务？ 3、请问：母公司可否以应收账款进行...

分类:专家答疑 时间:20170317

14858. 税收优惠 [32%]

...>您好！ 主要政策如下： 1.国家层面主要是《关于2017年关税调整方案的通知》，对化肥及相关产品出口关税做了较大幅度调整，取消尿素、磷酸二铵等产品出口暂定关税、降低复合肥出口关税等。 2.地方层面一般有一些...

分类:专家答疑 时间:20170322

14859. 发票问题 [32%]

...按新税号重新开具，请问老师，我公司应怎么解决？问题2:我公司因发货数量较小，因运输公司每月发票数量有限，运输发票取得是否可按几个客户合并开具？可按明细开具，备注栏可分别备注起运地-卸货地。运输发票像我说的...

分类:专家答疑 时间:20170330

14860. 建安行业增值税缴纳问题 [32%]

...通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》和附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，有如下几种情况。 　　1、小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。 　　2、一般纳税人以清包工方式提供的...

分类:专家答疑 时间:20170419