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14871. 企业重组事项 [32%]

...后A公司注册资本是不变，还是A＋B的实收资本吗？ 2．此合并是否符合税务特殊处理，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.合并后A公司注册资本是不变。母公司吸收...

财税[2009]号、财税【2009】60号 分类:专家答疑 时间:20161128

14872. 委托代销业务 [32%]

...老师您好！我司有代销方式销售货物的业务，根据财税【2005】165号文件规定，对于发出商品超过180天仍未收到代销清单的应视同销售实现，请问：1、增值税的会计处理和税收处理；2、所得税报表的收入和成本都要调增，次年再...

分类:专家答疑 时间:20161228

14873. 佣金手续费问题 [32%]

...佣金， 1、请问开具什么发票？税率是多少？ 2、我公司营业范围没有佣金手续费这一块，是否可以开具佣金手续费的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述...

分类:专家答疑 时间:20170109

14874. 集团企业自有食堂 [32%]

...： 1.结算：（1）母公司向子公司就餐人员全额收费。（2）母公司向子公司按服务收费。（3）前两种方式结合。 2.开票：第一种方式不需要开票。 3.内容：（1）餐费；（2）管理服务费。 4.建议酌情判断、灵活处理。 谢谢提...

分类:专家答疑 时间:20170112

14875. 库存商品账务处理事项 [32%]

提出如下问题:1.2017年已把2016年度封帐，2017年2月发现库存商品亏3700多，出现负数，审计时库存商品是否不应负数？是否做一笔商品暂估处理？ 2.年末的报表不允许出现负数，彼此重新的账暂估入账，比...

分类: 时间:20170207

14876. 投资问题中的账务处理 [32%]

...110万。问题1、A公司将70万打入B公司，B 公司怎么处理。2、B公司从帐面支付原来股东款70万又怎么处理。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股权受让方的帐务处理： 借：长期...

分类:专家答疑 时间:20170221

14877. 个税合并咨询 [32%]

...申报个税？还是按照“工资薪酬”合并缴纳个税？ 2、如果在子公司按照“劳务报酬”所得在子公司申报个税，是不是就不存在合并缴纳个税这个说法，因为两处的领出薪酬的名目是不一样的，这样理解对吗？ 3、如果...

分类:专家答疑 时间:20170302

14878. 国定资产报废问题 [32%]

...要到税务机关进行备案吗（1.已经计提足折旧剩余净残值2.未计足折旧报废） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果贵公司的固定资产是按照正常情况提足折旧并报废的，...

分类: 时间:20170315

14879. 增值税、所得税问题 [32%]

...值税应在当期增值税申报时如何填列增值税报表？ 2、上年有一笔收入未剔税，因此多缴所得税，今年在所得税汇算清缴前应如何调整，会计分录怎么作？在所得税汇算清缴时应如何填列？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170315

14880. 总分公司划拨和和母子公司投资 [32%]

...固定资产拨回总公司是否涉及到增值税纳税义务？ 2、请问：如果母公司将固定资产投资到子公司，子公司做为生产经营使用，不对外销售，该投资行为是否产生增值税纳税义务？ 3、请问：母公司可否以应收账款进行...

分类:专家答疑 时间:20170317