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1481. 政府补助不征税收入 [10%]

...所得税，例如： 第一种：不计入免税收入时，利润100万，其中政府补助20万元，全部纳税时，那么缴纳25万税款；但次年发生20万支出时，全部税前扣除，利润若仍为100万，缴纳税款25万，合计50万； 第二种：计入不征...

分类:专家答疑 时间:20140416

1482. 非贸付汇代扣代缴税费可以税前列支吗 [10%]

...方教育费附加，可以税前列支吗？ 我们合同金额为100元，这个是含税的，发生了代扣代缴税费15.66元，实际支付给他们的可能只有84.34元，因为15.66元为代扣代缴税费。这15.66元审计提到是否可以税前列支？ 我理解我...

分类:专家答疑 时间:20140423

1483. 制造业产品中的嵌入式软件有关 [10%]

...税人，其对外销售的机器设备产品中，包含财税【2011】100号文件中所提及的软件产品（嵌入式软件产品）。请问，若是A公司的嵌入式软件符合100号文件两个条件“1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证...

分类:专家答疑 时间:20140514

1484. 查补税款问题 [10%]

...并处以0.5倍罚款，我公司是应按税款150万元计算，还是以100万元计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户你好：现在稽查局要贵公司补税150万元，是否可以理解为少缴税款150万元...

分类:专家答疑 时间:20140515

1485. 未开票材料 [10%]

提出如下问题:2013年度暂估原材料100万，已预付货款90万，客户在汇算清缴期前无法开具发票给我司并放弃剩余货款27万元。（117万-90万），我司汇算清缴调增利润100万，那么账面差额10万元（100-90）是做营业...

分类:专家答疑 时间:20140521

1486. 175319补充问题 [10%]

...r=red>提出如下问题:若按您所说的，我公司就发生100万的材料采购业务由于未取得发票，反而要缴纳110万*25%的所得税？如果这笔业务客户全额放弃货款（借：原材料100万、贷：营业外收入100万），也就缴纳营业外收入100...

分类:专家答疑 时间:20140526

1487. 关于房产税、营业税 [10%]

...年用80万的租金将母公司的商业楼盘全部租下来，然后再100万出租给客户，请问：1、母公司的房产税和营业税是按80万的基数计算吗？2、我物业公司的营业税是按100万计算吗？还需要对100-80=20万的租金收入计算房产税吗？

分类:专家答疑 时间:20140613

1488. 保底红利开票问题 [10%]

...经营甲公司，每年由我公司支付给其他个人股东保底红利100万元，如甲公司盈利应分配给个人股东分红超过100万元，则由甲公司分配红利，如未超过100万元，则由我公司按差额补齐100万元，请问我公司做为甲公司股东支付给其他...

分类:专家答疑 时间:20140617

1489. 设备采购部分分包 [10%]

提出如下问题:总承包商将100万元工程中的30万元的设备采购部分分包，总承包商对分包商开据的设备销货发票（增值税发票）30万元能否抵减营业额计算营业税，即：施工单位能否开100万元建筑业发票，按抵...

分类:专家答疑 时间:20140710

1490. 印花税疑问 [10%]

...br>老师，您好，在日常工作中，有以下疑问： 1、卖100万元货物，其中增值税处理按85.47万元做收入，那印花税是按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 2、采购100万元货物，取得专票，由上处理按85.47万元做...

分类:专家答疑 时间:20140812