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1481. 关于销售折让通过＜开具红字发票通知单>已收的货款是否退回 [10%]

提出如下问题:销售折让100万元，通过＜开具红字发票通知单>，我公司冲减收入和销项税100万元，对应冲减收入和销项税的100万元已收的货款是否要退还给对方？如果不退，给对方100万元的货物行吗？

分类:专家答疑 时间:20130321

1482. 代扣代缴税款 [10%]

...企业C从中收取一定的手续费用（商流）。例如：A从B购入100元材料（进出口报关单只能为100元），A支付给C货款101元（C收取1元费用），C企业支付给B企业100元。问题：外资企业A按报关单只能支付100元给香港企业C，另外1元要怎么...

分类:专家答疑 时间:20130409

1483. 上交国土资源厅土地收益金能否作为营业税的扣除项目 [10%]

...ont>提出如下问题:我公司出租国有划拨土地，收到租金100万元，上交土地出让金40%，该出租土地租金是按100万元交营业税，还是按100-40=60万元交营业税，如果是按后一种，该如何操作，相关文件。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130418

1484. 债务重组问题 [10%]

...。 问题是：如果企业以成本80万，公允价值100万存货抵债200万，债务重组确认是以120（20+100）还是以100（200-100）计算企业债务重组确认的应纳税所得额？因为这与50%的比例计算有很大的联系 尊...

分类:专家答疑 时间:20130423

1485. 建筑营业税 [10%]

...者转包人的价款后的余额为营业额。我公司为总包人，将100万元分包给有资质的企业A，企业A又将该工程的20万元分包给劳务公司，请问总包人以工程的全部承包额减去多少分包价款的余额为营业额？是减100万元？还是100-20=80万...

分类:专家答疑 时间:20130621

1486. 增值税会计核算 [10%]

...font color=red>提出如下问题:第一种情况：本月销项100，进项60，进项转出10，上期没有留抵； 第二种情况：本月销项100，进项180，进项转出20，上期没有留抵； 第三种情况：本月销项100，进项50，进项转出20，上...

分类:专家答疑 时间:20130924

1487. 房地产项目结转后退房怎么处理 [10%]

...行业的税金），所得税为25%。 借：以前年度损益调整 100 贷：银行存款/现金 100 借：库存商品 90 贷：以前年度损益调整 90 税金 借：应交税金-营业税（等等） 4 贷：以前年度损益调整 4 所得税 借：...

分类:专家答疑 时间:20131106

1488. 企业所得税问题 [10%]

...季度亏损，第三季度累计利润400万元，三季度申报所得税100万元。做账借：所得税 100万 贷：应交税金 100万 第四季度，累计利润－50万元。问：年底结账前要不要将三季度所...

分类:专家答疑 时间:20131231

1489. 利息收入的个税问题 [10%]

...t color=red>提出如下问题:某人取得某公司借款利息100万元，如果去地税开利息发票。请问：要缴的个税是100万*20%=20万元； 还是100万元-相应的营业税、城建税、教育费附加等后 再乘以20%呢？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140113

1490. 政府补助不征税收入 [10%]

...所得税，例如： 第一种：不计入免税收入时，利润100万，其中政府补助20万元，全部纳税时，那么缴纳25万税款；但次年发生20万支出时，全部税前扣除，利润若仍为100万，缴纳税款25万，合计50万； 第二种：计入不征...

分类:专家答疑 时间:20140416