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1481. 增值税会计核算 [10%]

...font color=red>提出如下问题:第一种情况：本月销项100，进项60，进项转出10，上期没有留抵； 第二种情况：本月销项100，进项180，进项转出20，上期没有留抵； 第三种情况：本月销项100，进项50，进项转出20，上...

分类:专家答疑 时间:20130924

1482. 房地产项目结转后退房怎么处理 [10%]

...行业的税金），所得税为25%。 借：以前年度损益调整 100 贷：银行存款/现金 100 借：库存商品 90 贷：以前年度损益调整 90 税金 借：应交税金-营业税（等等） 4 贷：以前年度损益调整 4 所得税 借：...

分类:专家答疑 时间:20131106

1483. 企业所得税问题 [10%]

...季度亏损，第三季度累计利润400万元，三季度申报所得税100万元。做账借：所得税 100万 贷：应交税金 100万 第四季度，累计利润－50万元。问：年底结账前要不要将三季度所...

分类:专家答疑 时间:20131231

1484. 利息收入的个税问题 [10%]

...t color=red>提出如下问题:某人取得某公司借款利息100万元，如果去地税开利息发票。请问：要缴的个税是100万*20%=20万元； 还是100万元-相应的营业税、城建税、教育费附加等后 再乘以20%呢？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140113

1485. 政府补助不征税收入 [10%]

...所得税，例如： 第一种：不计入免税收入时，利润100万，其中政府补助20万元，全部纳税时，那么缴纳25万税款；但次年发生20万支出时，全部税前扣除，利润若仍为100万，缴纳税款25万，合计50万； 第二种：计入不征...

分类:专家答疑 时间:20140416

1486. 非贸付汇代扣代缴税费可以税前列支吗 [10%]

...方教育费附加，可以税前列支吗？ 我们合同金额为100元，这个是含税的，发生了代扣代缴税费15.66元，实际支付给他们的可能只有84.34元，因为15.66元为代扣代缴税费。这15.66元审计提到是否可以税前列支？ 我理解我...

分类:专家答疑 时间:20140423

1487. 制造业产品中的嵌入式软件有关 [10%]

...税人，其对外销售的机器设备产品中，包含财税【2011】100号文件中所提及的软件产品（嵌入式软件产品）。请问，若是A公司的嵌入式软件符合100号文件两个条件“1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证...

分类:专家答疑 时间:20140514

1488. 查补税款问题 [10%]

...并处以0.5倍罚款，我公司是应按税款150万元计算，还是以100万元计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户你好：现在稽查局要贵公司补税150万元，是否可以理解为少缴税款150万元...

分类:专家答疑 时间:20140515

1489. 未开票材料 [10%]

提出如下问题:2013年度暂估原材料100万，已预付货款90万，客户在汇算清缴期前无法开具发票给我司并放弃剩余货款27万元。（117万-90万），我司汇算清缴调增利润100万，那么账面差额10万元（100-90）是做营业...

分类:专家答疑 时间:20140521

1490. 175319补充问题 [10%]

...r=red>提出如下问题:若按您所说的，我公司就发生100万的材料采购业务由于未取得发票，反而要缴纳110万*25%的所得税？如果这笔业务客户全额放弃货款（借：原材料100万、贷：营业外收入100万），也就缴纳营业外收入100...

分类:专家答疑 时间:20140526