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14981. 工会会费职工教育经费税前扣除 [39%]

...下问题:执行《企业会计准则》的企业，请问： 1、 有成立工会的，每月是否要按照工资额预提工会会费？对于年度所得税汇算清缴时不超过工资薪金总额的2%的部分准予扣除，准予扣除部分指的是预提金额还是实际发生...

分类:专家答疑 时间:20180123

14982. 我们想请教一些问题 [39%]

提出如下问题:问题1： 由于现在我局职工物业和采暖费没有工资化，而由企业承担，供暖则由我单位热力公司负责，请问这属于企业所得税中的视同销售情况么，企业是否需要纳税调整？ 问题2：...

分类:专家答疑 时间:20051216

14983. 公司购买汽车赠送给员工 [39%]

...师，你好！ 公司购买汽车赠送给员工， 1、应该交增值税和所得税还有个人所得税吗？ 2、如果要交，有什么依据吗？ 3、要交的话，应该怎么交？ 4、如果要交增值税、企业所得税和个人所得税，...

分类:专家答疑 时间:20180713

14984. 免税期，境外预提所得税（离境税）该如何账务处理 [39%]

...，今年境内外收入均免税，应交所得税为0，明年是按照12.5%计算企业所得税。案例如下：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认...

分类:专家答疑 时间:20180806

14985. 没使用的土地需不需要缴纳土地使用税 [39%]

...园买了一块地，建厂房和办公楼只使用了2/3的土地，还剩1/3的土地没有使用空置起的。 请问：1、空置的土地，能享受什么土地使用税优惠政策吗？(如果能或者不能，请问依据哪个政策文件号) 2、空置的土地，...

分类:专家答疑 时间:20181109

14986. 关于增值税和土增税 [39%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、增值税 公司可以按照取得不含税的销售金额*10%计算交纳增值税，如果属于老项目，可以到当地税务机关申请采用简易方法计算交纳增值税，税率为5%。 2、土地增值税 ...

分类:专家答疑 时间:20181112

14987. 失控发票 [39%]

提出如下问题:老师好，我公司被税务局要求自查17年一部分失控发票，自查后发现一部分做账了，做了成本，一大部分没有收到发票，没有入账，自查后发现是我们的供货商找人开的发票，我们要补这部分的企业所得税吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20181218

14988. 联合体中标项目发票开具 [39%]

提出如下问题:基本情况： （1）EPC环保施工项目，联合体中标 承包人:牵头单位A、联合体成员:B 与发包人签订《工程建设施工合同》 预计结算总额3400万 （2）联合体协议约定： 牵头单位：A 负责环保部分的施...

分类:专家答疑 时间:20181230

14989. 招待客户 [39%]

...题:老师您好！我是大连一家制造业一般纳税人，问题：1.平时客户来大连 ，招待客户的住宿，餐饮，计入招待 费,没问题吧？2.现需要给 客户送礼品，例如买 海参等礼品，开的礼品发票，可以计入什么科目，是否应计入招待费...

分类:专家答疑 时间:20190307

14990. 适用加计抵减政策的声明 [39%]

...改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，确定适用加计抵减政策。行业属于（请从下表勾选，只能选择其一）： 行业选项 邮政服务业 电信服务业 其中：1.基础电信业 2.增值电信...

分类:专家答疑 时间:20190418